ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 17 февраля 2007 г. N 98

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ
ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ УПОЛНОМОЧЕННЫМ ПРАВИТЕЛЬСТВОМ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОРГАНАМ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

В соответствии с пунктом 1 части 3 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" Правительство Российской Федерации постановляет:
Утвердить прилагаемые Правила представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля.
(в ред. Постановления Правительства РФ от 13.04.2016 N 300)

Председатель Правительства
Российской Федерации
М.ФРАДКОВ

Утверждены
Постановлением Правительства
Российской Федерации
от 17 февраля 2007 г. N 98

ПРАВИЛА
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ
ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ УПОЛНОМОЧЕННЫМ ПРАВИТЕЛЬСТВОМ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОРГАНАМ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

1. Настоящие Правила устанавливают порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов (копий документов) и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля в соответствии с Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле".
(в ред. Постановления Правительства РФ от 13.04.2016 N 300)
2. В целях осуществления валютного контроля уполномоченные Правительством Российской Федерации органы валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов, а резиденты и нерезиденты обязаны представлять уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля документы (копии документов) и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов в соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" и должны соответствовать требованиям, установленным частью 5 указанной статьи.
(в ред. Постановления Правительства РФ от 26.09.2017 N 1160)
Подтверждающие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций по перемещению товаров через таможенную границу Таможенного союза и необходимые для совершения таможенных операций, представляются в таможенные органы в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле.
(в ред. Постановления Правительства РФ от 11.10.2012 N 1038)
3. Информация представляется резидентами и нерезидентами уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля на русском языке в объеме, установленном в запросе уполномоченного Правительством Российской Федерации органа валютного контроля. Она должна непосредственно относиться к проводимой валютной операции и быть действительной на день представления ее уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля.
(в ред. Постановления Правительства РФ от 13.04.2016 N 300)
4. Резиденты и нерезиденты обязаны представлять подтверждающие документы (копии документов) и информацию по запросам таможенных органов и налоговых органов, являющихся уполномоченными Правительством Российской Федерации органами валютного контроля.
(в ред. Постановлений Правительства РФ от 13.04.2016 N 300, от 26.09.2017 N 1160)
5. Запрос о представлении подтверждающих документов (копий документов) и информации подается уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля резиденту или нерезиденту путем направления заказного почтового отправления с уведомлением о вручении или вручается уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля резиденту или нерезиденту лично либо его представителю, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации.
(в ред. Постановления Правительства РФ от 13.04.2016 N 300)
Указанные запросы, созданные в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного Правительством Российской Федерации органа валютного контроля, направляются резиденту или нерезиденту на адрес его электронной почты с использованием федеральной государственной информационной системы "Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)", официального сайта резидента или нерезидента в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (при наличии технической возможности) или иным способом в соответствии с законодательством Российской Федерации, подтверждающим факт направления запроса.
(абзац введен Постановлением Правительства РФ от 15.08.2014 N 816; в ред. Постановления Правительства РФ от 13.04.2016 N 300)
6. Срок представления резидентом и нерезидентом уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля подтверждающих документов (копий документов) и информации устанавливается уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля в запросе и не может составлять менее 7 рабочих дней со дня подачи запроса.
(в ред. Постановления Правительства РФ от 13.04.2016 N 300)
Днем подачи запроса уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля считается:
(в ред. Постановления Правительства РФ от 13.04.2016 N 300)
для запроса, направленного резиденту или нерезиденту заказным почтовым отправлением, - дата вручения почтового отправления, указанная в уведомлении о вручении;
для запроса, врученного резиденту или нерезиденту лично либо его представителю, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, - дата, указанная резидентом или нерезидентом (его представителем) в отметке о принятии запроса.
7. Подтверждающие документы (копии документов) и информация по запросу уполномоченного Правительством Российской Федерации органа валютного контроля направляются резидентом или нерезидентом уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или представляются резидентом или нерезидентом либо его представителем, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля лично либо направляются в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью резидента или нерезидента, на адрес электронной почты уполномоченного Правительством Российской Федерации органа валютного контроля или с использованием федеральной государственной информационной системы "Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)", официального сайта резидента или нерезидента в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (при наличии технической возможности) или иным способом в соответствии с законодательством Российской Федерации, подтверждающим факт направления документов (копии документов) и информации.
(в ред. Постановления Правительства РФ от 13.04.2016 N 300)
Днем представления подтверждающих документов (копий документов) и информации уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля считается:
(в ред. Постановления Правительства РФ от 13.04.2016 N 300)
а) для подтверждающих документов (копий документов) и информации, направленных заказным почтовым отправлением, - дата направления резидентом или нерезидентом заказного почтового отправления с уведомлением о вручении;
б) для подтверждающих документов (копий документов) и информации, представленных резидентом или нерезидентом либо его представителем, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля лично, - дата, указанная уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля в отметке о принятии подтверждающих документов (копий документов) и информации;
(в ред. Постановления Правительства РФ от 13.04.2016 N 300)
в) для подтверждающих документов (копий документов) и информации, направленных уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля в форме электронного документа, - дата, которая фиксируется соответствующей информационной системой в момент направления резидентом или нерезидентом подтверждающих документов (копий документов) и информации.
(в ред. Постановления Правительства РФ от 13.04.2016 N 300)
(п. 7 в ред. Постановления Правительства РФ от 15.08.2014 N 816)
8. На основании письменного заявления резидента или нерезидента уполномоченный Правительством Российской Федерации орган валютного контроля продлевает установленный в запросе срок представления подтверждающих документов (копий документов) и информации.
(в ред. Постановления Правительства РФ от 13.04.2016 N 300)
Заявление о продлении срока представления подтверждающих документов (копий документов) и информации с обоснованием причин продления срока подается резидентом или нерезидентом уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля до истечения срока, первоначально установленного уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля в соответствии с пунктом 6 настоящих Правил, путем направления уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля заказного почтового отправления с уведомлением о вручении или вручения уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля лично резидентом или нерезидентом либо его представителем, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации.
(в ред. Постановления Правительства РФ от 13.04.2016 N 300)
Днем подачи заявления о продлении срока представления подтверждающих документов (копий документов) и информации считается:
а) для заявления, направленного заказным почтовым отправлением, - дата вручения почтового отправления, указанная в уведомлении о вручении;
б) для заявления, врученного уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля лично резидентом или нерезидентом либо его представителем, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, - дата, указанная уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля в отметке о принятии заявления.
(в ред. Постановления Правительства РФ от 13.04.2016 N 300)
Срок представления резидентом или нерезидентом подтверждающих документов (копий документов) и информации, установленный уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля, может быть продлен уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля один раз не более чем на 7 рабочих дней.
(в ред. Постановления Правительства РФ от 13.04.2016 N 300)
9. Уполномоченный Правительством Российской Федерации орган валютного контроля в срок не позднее 3 рабочих дней, следующих за днем получения от резидента или нерезидента подтверждающих документов (копий документов) и информации, проверяет:
(в ред. Постановления Правительства РФ от 13.04.2016 N 300)
а) наличие представленных резидентом или нерезидентом подтверждающих документов (копий документов) и информации;
б) соблюдение резидентом или нерезидентом установленного срока представления подтверждающих документов (копий документов) и информации.
10. Обязанность резидента и нерезидента представить уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля подтверждающие документы (копии документов) и информацию считается исполненной, если резидент или нерезидент представил уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля подтверждающие документы (копии документов) и информацию, указанные в запросе (дополнительном запросе), в полном объеме и в срок, установленный уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля.
(в ред. Постановления Правительства РФ от 13.04.2016 N 300)
В случае представления резидентом или нерезидентом подтверждающих документов (копий документов) и информации не в полном объеме уполномоченный Правительством Российской Федерации орган валютного контроля направляет резиденту или нерезиденту дополнительный запрос о представлении недостающих подтверждающих документов (копий документов) и информации в порядке, установленном пунктом 5 настоящих Правил.
(в ред. Постановления Правительства РФ от 13.04.2016 N 300)
Подтверждающие документы (копии документов) и информация по дополнительному запросу должны быть представлены резидентом или нерезидентом уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля в порядке и срок, установленные пунктами 6 - 7 настоящих Правил.
(в ред. Постановления Правительства РФ от 13.04.2016 N 300)
11. Оригиналы представленных резидентом или нерезидентом подтверждающих документов принимаются уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля для ознакомления и возвращаются представившим их лицам лично или путем направления им заказного почтового отправления с уведомлением о вручении в течение 5 рабочих дней со дня их представления уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля. Заверенные копии подтверждающих документов помещаются в материалы валютного контроля (досье) и хранятся уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля не менее 3 лет со дня представления резидентом или нерезидентом подтверждающих документов (копий документов) и информации.
(в ред. Постановления Правительства РФ от 13.04.2016 N 300)