Приложение № 14

к письму ФНС России
от 31.08.2020_________
№ БВ-4-23/13939@____
Форма по КНД 1125315

В ________________________________________________________________
(наименование налогового органа по месту нахождения организации
(по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика)

Код налогового органа									
Порядковый номер редакции					/				
		       год                         /             номер		
Дата									
	      число              месяц                            год	
Период налогового мониторинга

ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ 

(сокращенное наименование организации)

(полное наименование организации)

ИНН											КПП 										

ГЛАВА I

Цели и задачи системы внутреннего контроля

№ п\п	Цели и задачи системы внутреннего контроля	Соответствие 
(1 - наличие, 
0 - отсутствие)	
1	2	3	
1	Упорядоченное и эффективное ведение финансово-хозяйственной деятельности	 	
2	Достижение финансовых и операционных показателей	 	
3	Сохранность активов	 	
4	Выявление, исправление и предотвращение ошибок и искажения информации при исчислении (удержании) налогов, сборов, страховых взносов	 	
5	Полнота и своевременность уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов	 	
6.	Своевременная подготовка бухгалтерской (финансовой), налоговой и иной отчетности организации	 	
7	Соблюдение законодательных требований, нормативных актов, внутренних документов организации и прочих применимых требований регуляторов	 	
8	Содействие в защите интересов акционеров, инвесторов и прочих заинтересованных лиц	 	
9	Предотвращение и устранение конфликтов интересов	 	
10	Поддержка эффективного управления организацией и достижения стратегических целей наиболее эффективным способом	 	
11	Создание условий для защиты организации от внутренних и внешних рисков	 	

Организационно-распорядительные документы

№ п\п	Номер организационно-распорядительного документа	Дата организационно-распорядительного документа	Наименование организационно-распорядительного документа	
1	2	3	4	

 	 	 	 	

Информация о подразделениях, ответственных за систему внутреннего контроля

№ п\п	Структурное подразделение 	Функции структурного подразделения 
(1 - оценка риска, 
2 - внутренний контроль, 
3 - аудит, 
4 - мониторинг, 
5 - прочие)	Координатор деятельности структурных подразделений	
1	2	3	4	

 	 	 	 	

Порядок проведения аудита системы внутреннего контроля

№ п\п	Проведение аудита 
(1 - проводится, 
2 - не проводится)	Вид аудита 
(1 - внутренний, 
2 - внешний)	Наименование организации (структурного подразделения), осуществляющей аудит	Периодичность проведения аудита 
(4 - ежегодно, 
0 - по запросу)	
1	2	3	4	5	

 	 	 	 	 	

ГЛАВА II

Контрольная среда организации

№ п\п	Критерии для анализа контрольной среды	Отметка о наличии документа 
(1-наличие, 
0 - отсутствие)	Номер документа	Дата документа	Наименование документа	
1	2	3	4	5	6	
1	Профессиональные стандарты	 	 	 	 	
2	Этические стандарты	 	 	 	 	
3	Поведенческие стандарты	 	 	 	 	
4	Стандарт найма	 	 	 	 	
5	Стандарт мотивации	 	 	 	 	
6	Стандарт оценки	 	 	 	 	
7	Стандарт продвижения	 	 	 	 	
8	Стандарт увольнения	 	 	 	 	
9	Требования к профессиональным знаниям и навыкам, в т.ч.	 	 	 	 	
9.1	Образование сотрудников 	 	 	 	 	
9.2	Опыт работы	 	 	 	 	
9.3	Достижения	 	 	 	 	
9.4	Добросовестность	 	 	 	 	
9.5	Этическое поведение	 	 	 	 	
9.6	Наличие программ подготовки специалистов	 	 	 	 	
10	Участие руководителя в процессе оценки результатов функционирования СВК, в т.ч.	 	 	 	 	
10.1	Закрепление за руководителем функций рассмотрения и утверждения оценки результатов мониторинга и оценки СВК	 	 	 	 	
11	Распределение (разграничение) полномочий и обязанностей, закрепленное в организационной структуре, реализующей надлежащий учет ключевых сфер полномочий, обязанностей и определенного порядка подчиненности сотрудников	 	 	 	 	

ГЛАВА III

Система управления рисками организации

№ п\п	Виды систем управления рисками	Отметка о наличии 
(1 - наличие, 
0 - отсутствие)	Номер документа	Дата документа	Наименование документа	
1	2	3	4	5	6	
1	Стратегия управления рисками	 	 	 	 	
2	Методы выявления и оценки рисков	 	 	 	 	
2.1	Математический метод	 	 	 	 	
2.2	Метод экспертных оценок	 	 	 	 	
2.3	Анализ прошлых событий	 	 	 	 	
2.4	Анализ контрольных процедур	 	 	 	 	
2.5	Прочие методы	 	 	 	 	
3	Порядок расчета уровня существенности	 	 	 	 	
4	Порядок выявления операций, характеризующихся высоким уровнем потенциального риска	 	 	 	 	
5	Общее описание рисков	 	 	 	 	

ГЛАВА IV

Контрольные процедуры организации

№ п\п	Код контрольной процедуры	Наименование контрольной процедуры	Код направления выявления риска	Направление выявления риска	Частота проведения 
(1 – ежегодно, 
2 – ежеквартально, 
3 – ежемесячно, 
4 – ежедневно, 
5 – по мере поступления первичных документов) 	Вид контроля 
(1 - предупреждающая/
2 - выявляющая)	Порядок проведения контрольных процедур	Организационно-распорядительные документы, регламентирующие проведение контрольных процедур	Уровни контроля 
(1 - до начала бизнес-процесса, 
2 - в ходе осуществления бизнес-процесса, 
3 - после осуществления бизнес-процесса)	Порядок документального оформления результатов выполнения контрольных процедур 
(1- наличие, 0 - отсутствие)	Порядок проведения анализа результатов выполнения контрольных процедур (1 - наличие, 0 - отсутствие)	
							Способ проведения 
(1-ручная/
2-ИТ-зависимая/
3-автоматическая)	Код информационной системы	Информационная система, в которой выполняется контрольная процедура	Подразделение, ответственное за выполнение контрольной процедуры					
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	

 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	

ГЛАВА V

Информационные системы обеспечения функционирования системы внутреннего контроля

№ п\п	Функциональные возможности информационных систем	Код информационной системы	Наименование информационной системы	Доля операций, проверяемых системой внутреннего контроля (%)	Отметка о наличии 
(1 - наличие, 
0 - отсутствие)	Проведение аудита информационных систем	
						Внешнего 
(1 - наличие, 
0 - отсутствие)	Внутреннего 
(1 - наличие, 
0 - отсутствие)	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Обработка данных, обеспечивающая раннее выявление и отслеживание ошибок	 	 	 	 	 	 	
2	Оповещение о подозрительных операциях	 	 	 	 	 	 	
3	Доведение до руководства информации об ошибках	 	 	 	 	 	 	
4	Инициирование, учет, обработка операций	 	 	 	 	 	 	
5	Составление отчетности по операциям	 	 	 	 	 	 	
6	Автоматический перенос информации из информационной системы в регистры БУ	 	 	 	 	 	 	
7	Исправление ошибок	 	 	 	 	 	 	
8	Создание отчетов по факту корректировок	 	 	 	 	 	 	
9	Анализ и изучение результатов тестирования и аудита	 	 	 	 	 	 	
10	Управление случаями выявления подозрительных операций	 	 	 	 	 	 	

ГЛАВА VI

Мониторинг и оценка системы внутреннего контроля

№ п\п	Код информационной системы	Наименование информационной системы	Порядок осуществления мониторинга и оценки системы внутреннего контроля 
(1 - наличие, 0 - отсутствие)	Порядок разработки и утверждения мероприятий по совершенствованию системы внутреннего контроля 
(1 - наличие, 0 - отсутствие)	Номер документа	Дата документа	Наименование документа	
1	2	3	4	5	6	7	8	

 	 	 	 	 	 	 	 	

(должность, Ф.И.О. руководителя организации (представителя организации)
	
(наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации)
			
(дата)		(подпись)