УТВЕРЖДАЮ
Руководитель УФНС России 
по Республике Бурятия 

(________________Ю.А. Куриленко)
(подпись) (фамилия, инициалы)
от "___"_________2017 г.	

Должностной регламент
государственного налогового инспектора
контрольно-аналитического отдела
Управления Федеральной налоговой службы по Республике Бурятия

Регистрационный номер (код) должности по Реестру должностей федеральной государственной гражданской службы, утвержденному Указом Президента 
Российской Федерации от 31.12.2005 № 1574 «О Реестре должностей 
федеральной государственной гражданской службы», – 11-3-4-071

I.	Общие положения

1. Должность федеральной государственной гражданской службы (далее - гражданская служба) государственного налогового инспектора контрольно-аналитического отдела Управления Федеральной налоговой службы по Республике Бурятия (далее - государственный налоговый инспектор) относится к старшей группе должностей гражданской службы категории «специалисты».
2. Назначение на должность и освобождение от должности государственного налогового инспектора осуществляются приказом Управления Федеральной налоговой службы по Республике Бурятия (далее - Управление).
Государственный налоговый инспектор непосредственно подчиняется начальнику Отдела.
2.1. В своей деятельности государственный налоговый инспектор может замещать временно отсутствующего гражданского служащего государственного налогового инспектора. В период отсутствия государственного налогового инспектора его полномочия делегируются государственному налоговому инспектору. 
II. Квалификационные требования к уровню и характеру знаний и навыков, образованию, стажу гражданской службы (государственной службы иных видов) или стажу (опыту) работы по специальности

3. Для замещения должности государственного налогового инспектора устанавливаются следующие требования:
а) наличие высшего образования;
б) наличие профессиональных знаний, включая знание Конституции Российской Федерации, федеральных конституционных законов, федеральных законов, указов Президента Российской Федерации и постановлений Правительства Российской Федерации, иных нормативных актов и служебных документов, регулирующих соответствующую сферу деятельности применительно к исполнению конкретных должностных обязанностей, основ управления и организации труда, процесса прохождения гражданской службы, норм делового общения, форм и методов работы с применением автоматизированных средств управления, служебного распорядка управления, порядка работы со служебной информацией, основ делопроизводства, правил охраны труда и противопожарной безопасности; аппаратного и программного обеспечения; возможностей и особенностей применения современных информационно-коммуникационных технологий в государственных органах, включая использование возможностей межведомственного документооборота; общих вопросов в области обеспечения информационной безопасности;
в) наличие профессиональных умений, необходимых для выполнения работы в сфере, соответствующей направлению деятельности структурного подразделения, осуществления экспертизы проектов нормативных правовых актов, обеспечения выполнения поставленных руководством задач, эффективного планирования служебного времени, анализа и прогнозирования деятельности в порученной сфере, использования опыта и мнения коллег, работы с внутренними и периферийными устройствами компьютера, информационно-коммуникационными сетями (в том числе с сетью Интернет), в операционной системе, в текстовом редакторе, с электронными таблицами, с базами данных; управления электронной почтой; подготовки презентаций, использования графических объектов в электронных документах, подготовки деловой корреспонденции и актов управления.

III. Должностные обязанности, права и ответственность

4. Основные права и обязанности государственного налогового инспектора, а также запреты и требования, связанные с гражданской службой, которые установлены в его отношении, предусмотрены статьями 14, 15, 17, 18 Федерального закона от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации».
5. Государственный налоговый инспектор осуществляет иные права и исполняет обязанности, предусмотренные законодательством Российской Федерации, Положением о Федеральной налоговой службе, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004г. № 506, положением об Управлении Федеральной налоговой службы по Республике Бурятия, утвержденным руководителем ФНС России «10» апреля 2015г., положением о контрольно-аналитическом отделе, приказами (распоряжениями) ФНС России, приказами Управления, поручениями руководства Управления.
5.1. Государственный налоговый инспектор имеет право:
-вносить руководству управления предложения по вопросам, относящимся к компетенции Отдела и структурных подразделений управления;
-получать в установленном порядке необходимые материалы по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;
-контролировать и требовать от руководителей структурных подразделений  подведомственных налоговых инспекций выполнение установленных требований работы;
-знакомиться с отзывами о профессиональной служебной деятельности и другими документами до внесения их в личное дело, материалами личного дела, а также на приобщение к личному делу письменных объяснений и других документов и материалов;
-на защиту своих персональных данных;
-на профессиональную переподготовку, повышение квалификации и стажировку в порядке, установленном законодательством Российской Федерации; 
-знакомиться со сведениями, составляющими государственную тайну, при наличии оформленного допуска к государственной тайне;
-привлекать в установленном порядке специалистов структурных подразделений управления к подготовке проектов документов, справочной информации и других материалов по поручению руководства управления;
-применения законодательства Российской Федерации по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;
            -организации работы нижестоящих налоговых органов по вопросам, отнесенным к компетенции Отдела.
5.2. Государственный налоговый инспектор отдела в соответствии с возложенными на него задачами обязан:
-контролировать и обеспечивать выполнение возложенных задач и функций;
-контролировать и обеспечивать своевременное и качественное исполнение поручений ФНС России и руководителя управления, данные в пределах полномочий Отдела, установленных законодательством Российской Федерации;
-в целях обеспечения эффективной работы управления своевременно и добросовестно, на высоком профессиональном уровне исполнять должностные обязанности в соответствии  с настоящим Регламентом;
-при исполнении должностных обязанностей соблюдать права и законные интересы  граждан и организаций;
-не разглашать сведения, ставшие известными в связи  с исполнением должностных обязанностей, в том числе  сведения, касающиеся частной жизни и здоровья граждан или затрагивающие их честь и достоинство;
-обеспечивать защиту персональных данных граждан при их обработке;
-рассматривать заявления, предложения, жалобы граждан и юридических лиц в пределах своей компетенции; 
-взаимодействовать с другими государственными органами для решения вопросов, входящих  в  его компетенцию;
-соблюдать ограничения, не нарушать запреты, которые установлены законодательством Российской Федерации для государственных гражданских служащих;
-сообщать представителю нанимателя о личной заинтересованности при исполнении должностных обязанностей, которая может привести к конфликту интересов, принимать меры по предотвращению такого конфликта;
-не совершать поступки, порочащие честь и достоинство государственного служащего;
-поддерживать уровень квалификации, необходимый для надлежащего выполнения  данных обязанностей;
-соблюдать установленные правила публичных выступлений и предоставления служебной информации;
-проявлять корректность в обращении с гражданами и работниками ФНС России, управления, нижестоящих налоговых инспекций;
-не допускать конфликтных ситуаций, способных  нанести ущерб  собственной репутации или авторитету ФНС России, управления, нижестоящим налоговым инспекциям;
-соблюдать правила и нормы охраны труда и техники безопасности;
-участвовать в проведении проверочных мероприятий управления, а также в иных мероприятиях налогового контроля, рассматривать материалы налоговых проверок.
-осуществлять контроль за правильностью применения мер ответственности к налогоплательщикам, предусмотренных законодательством Российской Федерации;
- беречь государственное имущество, в том числе предоставленное ему для исполнения должностных обязанностей, обеспечивать его целевое использование;
-обеспечивать соблюдение налоговой и иной охраняемой законом тайны в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, федеральными законами и иными нормативными правовыми актами;
-представлять сведения о своих доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также супруга (супруги) и несовершеннолетних детей;
-уведомлять представителя нанимателя обо всех случаях обращения к нему в целях склонения к совершению коррупционных правонарушений;
            -соблюдать установленные правила служебного распорядка и порядок работы со служебной информацией;
-соблюдать Кодекс этики и служебного поведения;	
-осуществлять внутренний контроль по подведомственности путем проведения дистанционного мониторинга деятельности Межрайонных ИФНС России по Республике Бурятия сплошным методом с использованием карт внутреннего контроля и соответствующих QBE, SQL-запросов (методики проверки);
-осуществлять внутренний контроль в форме самоконтроля;
-координировать проведение территориальными налоговыми органами всех форм налогового контроля, применяемых при проведении камеральных и выездных (комплексных и тематических) налоговых проверок, а также вне рамок налоговых проверок в отношение установленных выгодоприобретателей;
-координировать и организовывать  межведомственное взаимодействие подведомственных налоговых органов с другими налоговыми органами, между Управлениями, и с внешними структурами по выявленным схемам уклонения от налогообложения;
-осуществлять взаимодействие с правоохранительными, таможенными и иными контролирующими органами по вопросам, отнесенным к установленной сфере деятельности;
-координировать проведение контрольно-аналитических мероприятий по установлению выгодоприобретателей и участников схем уклонения от налогообложения, по отработке схем регионального и межрегионального формата на всех этапах налогового контроля;
-проводить оценку корректности установления выгодоприобретателей, участников схем уклонения от налогообложения,  достаточности собранной доказательной базы;
-проводить оценку и анализ эффективности и результативности проведенных мероприятий налогового контроля в отношении - участников схем уклонения от налогообложения; 
-согласовывать заключения по мероприятиям налогового контроля, проведенным территориальными налоговыми органами в отношении участников схем уклонения от налогообложения;
  -формировать и направлять в Межрегиональную инспекцию Федеральной налоговой службы по федеральному округу мотивированные заключения о некорректности установленных выгодоприобретателей;
 -согласовывать и направлять в Межрегиональную инспекцию Федеральной налоговой службы по федеральному округу мотивированные заключения о невозможности установления выгодоприобретателя;
 -проводить оценку и анализ проведенных территориальными налоговыми органами, мероприятий налогового контроля в рамках предпроверочного анализа и в рамках выездных налоговых проверок налогоплательщиков-выгодоприобретателей;
 -анализировать и обобщать имеющийся опыт и разрабатывать предложения по совершенствованию ведения библиотеки типовых схем и планов по их устранению, алгоритмов сверки, по совершенствованию алгоритмов   отбора для направления требований о представлении пояснений налогоплательщикам, по разработке единых подходов и по иным вопросам методологии контрольно-аналитической работы;
 -рассматривать, разрабатывать и направлять в центральный аппарат ФНС России предложения по внесению изменений в налоговое законодательство и единым подходам к проверке; 
 -осуществлять сбор, обработку и формирование статистической налоговой отчетности, отнесенной к установленной сфере деятельности; 
 -формировать и направлять в Межрегиональную инспекцию Федеральной налоговой службы по камеральному контролю отчетность в рамках установленной компетенции; 
 -анализировать и систематизировать все выявленные с использованием «ПК АСК НДС-2» расхождения, причины их образования, и разрабатывать предложения по их устранению;
 -оказывать методическую помощь нижестоящим налоговым органам по вопросам, отнесенным к установленной сфере деятельности, посредством организации и проведения семинаров, совещаний с работниками территориальных налоговых органов по вопросам, входящим в компетенцию отдела; 
-подготавливать заключения на проекты документов, сформированных по результатам проведенных налоговых проверок налогоплательщиков, по вопросам, отнесенным к установленной сфере деятельности; 
-осуществлять методологическое обеспечение проведения предпроверочного анализа, планирования, организации и проведения выездных налоговых проверок налогоплательщиков, в том числе крупнейших, а также отдельных категорий налогоплательщиков с учетом отраслевых особенностей;
-осуществлять контроль за деятельностью инспекций, в части соблюдения процедур планирования выездных налоговых проверок, порядка и критериев отбора налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок, определения приоритетности категорий налогоплательщиков для включения в планы проведения выездных налоговых проверок; 
-обеспечивать мониторинг мероприятий налогового контроля в отношении организаций – крупнейших и основных налогоплательщиков, администрируемых на региональном уровне;
-рассматривать проекты планов проведения выездных налоговых проверок инспекций, вносить предложения и представление на утверждение руководству Управления, осуществлять контроль за их исполнением. Проводить анализ по запросам других субъектов РФ по вопросам включения в План ВНП и проведения ВНП обособленных подразделений головных организаций;
-проводить оценку работы Комиссий по легализации налоговой базы территориальных налоговых органов (далее – Комиссии),  качества  подготовки материалов и проведения заседаний Комиссий в целях побуждения к добровольному уточнению налоговых обязательств, отказу от применения схем, в том числе, в части обязательного заслушивания на Комиссиях, в отношении которых проведен предпроверочный анализ, но в связи с незначительностью установленных нарушений (расхождений), не включенных в план выездных налоговых проверок;
 -осуществлять проведение заседаний Комиссии УФНС России по Республике Бурятия по легализации налоговой базы;
 -осуществлять выявление основных (существенных) признаков применяемых налогоплательщиками схем уклонения от налогообложения с целью предупреждения потерь бюджета и выработки рекомендаций по сбору качественной доказательственной базы в ходе проведения налоговых проверок, предпроверочного анализа;
-осуществлять анализ и систематизировать применяемые отдельными налогоплательщиками (их категориями) форм и способов уклонения от налогообложения и механизма их выявления при проведении налоговых проверок, предпроверочного анализа;
-разрабатывать методики выявления, пресечения и предупреждения схем уклонения от налогообложения, используемых налогоплательщиками, в том числе с использованием автоматизированных систем налогового контроля; 
-принимать участие в методологическом обеспечении работы по созданию и развитию автоматизированных систем, используемых при проведении налоговых проверок, предпроверочного анализа; 
-осуществлять координацию и контроль за инспекциями по выявлению контролируемых сделок, установленных главой 14.4 Налогового кодекса РФ. Осуществлять методологическую помощь инспекциям по вопросам трансфертного ценообразования (контролируемых сделок);
-в рамках осуществления анализа налогоплательщиков взаимодействовать с правоохранительными, контролирующими органами и другими ведомствами, согласно утвержденным соглашениям о совместной работе по курируемым вопросам;
-рассматривать материалы, поступившие от правоохранительных и следственных органов и подготавливать по ним заключения на предмет включения в план выездных налоговых проверок, а также подготавливать предложения по привлечению к проверкам сотрудников правоохранительных органов;
-осуществлять контроль за полнотой и достоверностью данных, содержащихся в информационных ресурсах, достоверностью формируемой в автоматизированном режиме статистической налоговой отчетности о результатах контрольной работы по форме 1-ТЦ;
-осуществлять контроль за полнотой и своевременностью формирования, передачи и качеством ведения информационных ресурсов: ПО «План ВНП КП», ИР «Трансфертная цена» и другие (закрепленные за отделом соответствующими приказами/распоряжениями);
-проводить оценку эффективности работы налоговых органов, участвовать в разработке критериев и порядка оценки эффективности работы налоговых органов по курируемым направлениям;
-участвовать в проведении мониторинга соответствия организационной структуры, функций нижестоящих инспекций потребностям налогового администрирования курируемых налогов;
-участвовать в проведении аудиторских, тематических проверок внутреннего аудита налоговых инспекций Республики Бурятия по вопросам, входящим в компетенцию Отдела;
-подготавливать материалы по вопросам, находящимся в компетенции Отдела, для публикации в средствах массовой информации и размещения на интернет-сайте Службы;
-участвовать в обучении работников налоговых органов, проводить совещания, семинары, оказывать практическую помощь налоговым инспекциям Республики Бурятия по вопросам, входящим в компетенцию Отдела;
-обеспечивать соблюдение режима секретности проводимых в Отделе работ, в том числе при обработке документов, составляющих налоговую и служебную тайну, с использованием технических средств;
-обеспечивать ведение в установленном порядке делопроизводство и хранение документов Отдела, осуществление их передачи на архивное хранение.
-исполнять иные обязанностей Отдела.
6. Государственный налоговый инспектор за неисполнение или ненадлежащее исполнение должностных обязанностей может быть привлечен к ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.

IV. Перечень вопросов, по которым государственный налоговый инспектор вправе или обязан самостоятельно принимать управленческие и иные решения

7. При исполнении служебных обязанностей государственный налоговый инспектор вправе самостоятельно принимать решения по вопросам:
       -оценки результатов анализа эффективности деятельности подведомственных инспекций;
-оценки правильности применения мер ответственности, предусмотренных законодательством Российской Федерации, за нарушение налогового законодательства Российской Федерации; 
-выполнению поручений управления, реализации иных полномочий, установленных законодательством Российской Федерации;
-вопросам, возникающим при рассмотрении управлением, заявлений, предложений, жалоб граждан и юридических лиц;
8. При исполнении служебных обязанностей государственный налоговый инспектор обязан самостоятельно принимать решения по вопросам:
-разработки предложений по совершенствованию организационной структуры, функций структурных подразделений Управления и подведомственных ему инспекций ФНС России, изменению схемы их взаимодействия, перспектив налоговых технологий.
V. Перечень вопросов, по которым государственный налоговый инспектор вправе или обязан участвовать при подготовке проектов нормативных правовых актов 
и (или) проектов управленческих и иных решений

9. Государственный налоговый инспектор в соответствии со своей компетенцией вправе участвовать в подготовке (обсуждении) следующих проектов:
-применения законодательства Российской Федерации по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;
            -организации работы нижестоящих налоговых органов по вопросам, отнесенным к компетенции Отдела;
            -иным вопросам.
10. Государственный налоговый инспектор в соответствии со своей компетенцией обязан участвовать в подготовке (обсуждении) следующих проектов:
-положений об Отделе и управлении;
-положений об инспекциях  Федеральной налоговой службы по району, району в городе, городу без районного деления, инспекциях Федеральной налоговой службы межрайонного уровня;
-графика отпусков гражданских служащих Отдела;
-иных актов по поручению непосредственного руководителя и руководства управления.
VI. Сроки и процедуры подготовки, рассмотрения проектов управленческих и иных решений, порядок согласования и принятия данных решений

11. В соответствии со своими должностными обязанностями государственный налоговый инспектор принимает решения в сроки, установленные законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
VII. Порядок служебного взаимодействия
12. Взаимодействие государственного налогового инспектора с федеральными государственными гражданскими служащими управления, инспекций и ФНС России, государственными служащими иных государственных органов, а также с другими гражданами и организациями строится в рамках деловых отношений на основе общих принципов служебного поведения гражданских служащих, утвержденных Указом Президента Российской Федерации от 12 августа 2002 г. № 885 «Об утверждении общих принципов служебного поведения государственных служащих» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 33, ст.3196; 2007, № 13, ст.1531; 2009, № 29, ст.3658), и требований к служебному поведению, установленных статьей 18 Федерального закона от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ "О государственной гражданской службе Российской Федерации", а также в соответствии с иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и приказами (распоряжениями) ФНС России.
VIII. Перечень государственных услуг, оказываемых гражданам и организациям в соответствии с административным регламентом Федеральной налоговой службы

13. В соответствии с замещаемой государственной гражданской должностью и в пределах функциональной компетенции государственный налоговый инспектор отдела выполняет организационное, информационное обеспечение (принимает участие в обеспечении) оказания следующих видов государственных услуг, осуществляемых УФНС России по Республике Бурятия:
           -информирование налогоплательщиков, установленное статьей 32 Налогового Кодекса РФ, по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;   	
	-информирование общественности о специализированных изданиях, литературе о налоговой системе Российской Федерации;
	-другие услуги.

IX. Показатели эффективности и результативности 
профессиональной служебной деятельности

14. Эффективность профессиональной служебной деятельности государственного налогового инспектора оценивается по следующим показателям:
-выполняемому объему работы и интенсивности труда, способности сохранять высокую работоспособность в экстремальных условиях, соблюдению служебной дисциплины;
-своевременности и оперативности выполнения поручений;
-качеству выполненной работы (подготовке документов в соответствии с установленными требованиями, полному и логичному изложению материала, юридически грамотному составлению документа, отсутствию стилистических и грамматических ошибок);
-профессиональной компетентности (знанию законодательных и иных нормативных правовых актов, широте профессионального кругозора, умению работать с документами);
-способности четко организовывать и планировать выполнение порученных заданий, умению рационально использовать рабочее время, расставлять приоритеты;
-творческому подходу к решению поставленных задач, активности и инициативе в освоении новых компьютерных и информационных технологий, способности быстро адаптироваться к новым условиям и требованиям;
-осознанию ответственности за последствия своих действий.

Заместитель руководителя Управления Федеральной налоговой службы по Республике Бурятия				

М.В. Ли		
(наименование отдела управления)		(подпись)			(ФИО)		

Лист ознакомления

№ п/п	Фамилия, имя, отчество	Дата и роспись в ознакомлении с должностным регламентом и в получении его копии	Дата и номер приказа о назначении на должность	Дата и номер приказа об освобождении от должности	
1