04 Республика Алтай
Дата публикации: 10.09.2013
Издание: Звезда Алтая от 05.09.2013 №№ 197-200, Алтайдын Чолмоны от 05.09.2013
Тема: Проверка
Источник:
http://gazetazvezdaaltaya.ru/
Межрайонной ИФНС России №2 по Республике Алтай в ходе выездной налоговой проверки выявлена схема ухода от налогообложения путем приобретения товаров через посредников.
На первый взгляд, все как обычно, ООО «М» приобретало ГСМ для дальнейшей реализации у нескольких юридических лиц. Однако, подозрение у налоговых инспекторов вызвало то, что все контрагенты приобретали горючее у одного и того же поставщика.
Как показала проверка, и поставщик, и посредники – лица не случайные в цепочке по перепродаже ГСМ. Все они были созданы одной группой лиц и представляли видимость осуществления деятельности.
Путем заключения фиктивных договоров, составлением поддельных счетов-фактур и товаросопроводительных документов, проведением фиктивных платежей были увеличены расходы и сведены к минимуму доходы. Товар перепродавался только «на бумаге». ООО «М» в результате приобретения ГСМ у фирм-посредников, оставалось только реализовать товар с минимальной наценкой и соответственно уплатить в бюджет незначительную сумму налога.
После проведенной аналитической работы инспекторами было доказано, что цепочка посредников была создана умышленно и путем фиктивного документооборота скрывала значительные суммы дохода.
В результате проведенных контрольных мероприятий все доходы, полученные перепродавцами, были признаны доходами ООО «М».
Сумма неуплаченных налогов составила свыше 17,5 миллионов рублей.
Налогоплательщик привлечен к налоговой ответственности.