Слушателям подкастов рассказали, как получить социальный налоговый вычет в упрощенном порядке

Об изменениях в 2024 году в порядке получения социальных вычетов рассказала слушателям подкастов социальных сетей заместитель руководителя Управления ФНС России по Республике Карелия Людмила Шуткина.

Спикер напомнила, что социальные вычеты – это льгота по НДФЛ, которая позволяет вернуть (или не заплатить) часть налога, уменьшая реальные расходы налогоплательщика на его социальные нужды.

«В 2024 году увеличилась сумма совокупного размера социального вычета (в том числе на медицинские услуги и лекарства, физкультурно-оздоровительные услуги, обучение, добровольное страхование жизни и пенсионное страхование) до 150 тысяч рублей. Ранее общая сумма составляла 120 тысяч», - уточнила Людмила Шуткина.

Кроме того, возросла сумма социального вычета на очное обучение детей с 50 до 110 тысяч рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

«Также с 2024 года появилась возможность заявить вычет за очное обучение супруга (супруги). Ранее супруги в эту категорию не входили, можно было применить вычет на обучение свое – как в очной, так и в заочной форме, а также детей, брата и сестру только в очной форме. С 2024 года появилась возможность получить вычет и за обучение супруга, который учился очно», - разъяснила спикер.

Людмила Шуткина обратила внимание слушателей, что новые максимальные размеры социальных вычетов будут применяться при подаче декларации по форме 3-НДФЛ за 2024 год в 2025 году. При получении вычетов у работодателя - в течение 2024 года. На расходы, которые были у плательщика, например, в 2023 году они не распространяются.

Одновременно с данными изменениями вводится упрощённый порядок получения социальных налоговых вычетов.

Начиная с 2024 года, можно будет оформить наиболее востребованные социальные налоговые вычеты, связанные с получением медицинских и образовательных услуг, добровольным медицинским страхованием, негосударственным пенсионным обеспечением, добровольным пенсионным страхованием и добровольным страхованием жизни, а также с физкультурно-оздоровительными услугами.

Для реализации данной возможности введён новый унифицированный документ – Справка об оплате услуг (уплате взносов). Социальные налоговые вычеты в упрощенном порядке могут быть предоставлены налогоплательщикам только в случае предоставления соответствующих сведений в электронном виде организациями и индивидуальными предпринимателями, присоединившимся к информационному взаимодействию в соответствии с правилами обмена информацией.

Социальные налоговые вычеты будут предоставляться в проактивном режиме посредством взаимодействия через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», аналогично порядку, уже реализованному по инвестиционным и имущественным налоговым вычетам в упрощенном порядке.

Людмила Шуткина обратила внимание слушателей, что для получения социальных налоговых вычетов по расходам, понесенным до 1 января 2024 года, сохраняется прежний порядок с представлением пакета подтверждающих документов (копией договора, чеков, копией лицензии и других документов), как и ранее.