Дата публикации: 26.10.2022 08:46
В целях повышения налоговой дисциплины и грамотности налогоплательщиков приказом Федеральной налоговой службы от 30.05.2007г. №ММ-3-06/333@ утверждена Концепция системы планирования выездных налоговых проверок. В ней определены общедоступные критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков.
Для самостоятельной проверки контрагентов на благонадежность существуют многочисленные сервисы Федеральной Налоговой Службы.
Так, например, сервис «Прозрачный бизнес» позволяет узнать актуальные сведения о налогоплательщике, указывающие на определенные риски бизнеса, такие как:
- дата регистрации организации;
- сведения о публикации сообщений в журнале «Вестник государственной регистрации» - например, в случае нахождения организации в стадии ликвидации или реорганизации;
- актуальный юридический адрес организации, а так же сведения о его недостоверности;
- сведения о видах деятельности – для уточнения, соответствуют ли предложенные услуги уставной деятельности контрагента;
- данные о руководителе/учредителях юридического лица;
- сведения о внесении в реестр малого/среднего предпринимательства с возможностью формирования данных, включенных в Реестр;
- данные о превышающей 1000 рублей задолженности по уплате налогов, которая направлялась на взыскание судебному приставу-исполнителю;
- сведения о непредставлении налоговой отчетности более года;
- сведения о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам за последние три года;
- данные о налоговых правонарушениях за последние три года;
- сведения о среднесписочной численности налогоплательщика за три года;
- суммы доходов и расходов по данным бухгалтерской отчетности организации за три года;
- сведения о дисквалификации физического лица;
- данные об ограничении участия в юридическом лице;
- сведения об участии юридического или физического лица об участии в организации;
- и другая информация о налогоплательщике.
Также в сервисе «прозрачный бизнес» можно получить сведения из государственного информационного ресурса «Бухгалтерская отчетность.