Дата публикации: 31.07.2026 06:41
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
Государство предоставляет возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ с личных взносов — это хорошая возможность оптимизировать свои расходы и поддержать финансовую стабильность.
Право на налоговый вычет возникает при одновременном соблюдении ряда условий:
- заявитель — налоговый резидент РФ (провёл в стране не менее 183 дней за год);
- у гражданина есть доход, облагаемый НДФЛ (например, официальная зарплата, доход от аренды, выплаты по договорам ГПХ). Самозанятые, ИП на УСН без других налогооблагаемых доходов и лица, не платящие НДФЛ, на вычет права не имеют;
- взносы внесены за счёт личных средств (софинансирование от государства, взносы работодателя и доход от инвестирования не учитываются);
- договор заключён в пользу самого заявителя, члена семьи или близкого родственника (супруга, родителей, детей, дедушек, бабушек, внуков, братьев, сестёр, детей‑инвалидов под опекой);
- для договоров, заключённых в 2024–2026 годах, минимальный срок до первой выплаты — не менее 5 лет. Если между датой заключения договора и датой достижения пенсионного возраста (55 лет для женщин, 60 лет для мужчин) остаётся меньше 5 лет, право на вычет не возникает;
- одновременно действует не более трёх договоров долгосрочных сбережений (ПДС, НПО, ИИС‑3).
Важно учитывать, что если договор заключён в пользу ребёнка (до 18 лет или до 24 лет при очном обучении), то совокупный лимит для вычета повышается до 500 тыс. руб. на каждого родителя.
Максимальная сумма взносов, с которой рассчитывается вычет, — 400 тыс. руб. в год. Этот лимит является общим для всех подходящих продуктов (ПДС + НПО + ИИС‑3): если гражданин использует несколько инструментов, в расчёт возьмут не более 400 тыс. руб. совокупно.
Сумма возврата зависит от ставки НДФЛ:
13 % (при доходе до 2,4 млн руб.) — максимум 52 тыс. руб.;
15 % (2,4–5 млн руб.) — 60 тыс. руб.;
18 % (5–20 млн руб.) — 72 тыс. руб.;
20 % (20–50 млн руб.) — 80 тыс. руб.;
22 % (свыше 50 млн руб.) — 88 тыс. руб.
При этом сумма возврата не может превышать сумму НДФЛ, фактически уплаченную за соответствующий год.
Существует три способа оформления налогового вычета:
- Через налоговую инспекцию. По окончании года, в котором были сделаны взносы, необходимо заполнить декларацию 3‑НДФЛ. Потребуется справка об уплате взносов (форма КНД 1151157 или 1151167 — уточните в вашем НПФ). Документы можно подать лично, через МФЦ или онлайн.
- Через работодателя. Этот вариант подходит, если работодатель сам удерживает часть зарплаты и перечисляет её на счёт в ПДС, НПО или ИИС‑3. Достаточно подать в бухгалтерию заявление — работодатель будет учитывать вычет при выплате зарплаты.
- В упрощённом порядке через «Личный кабинет налогоплательщика». Это наиболее удобный вариант, если ваш НПФ передал сведения о взносах в ФНС. Не позднее 20 марта (или в течение 20 дней, если данные поступили после 25 февраля) в кабинете появится предзаполненное заявление. Нужно проверить данные, подписать заявление электронной подписью и указать реквизиты счёта для возврата.
Заявить вычет можно в течение трёх лет после окончания налогового периода, в котором были внесены взносы. Например, за взносы 2025 года — в 2026, 2027 или 2028 году.
Обращаем внимание на существенные условия, которые важно учитывать:
- если договор расторгнут до истечения минимального срока (5 лет для договоров 2024–2026 годов), то полученный вычет налоговый орган потребует вернуть;
- начало получения выплат по договору раньше установленного срока также может стать основанием для возврата ранее полученного вычета.