Дата публикации: 17.12.2012 09:16 (архив)
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
Издан Приказ Федеральной налоговой службы от 25 июля 2012 года № ММВ-7-2/519@ «Об утверждении Порядка представления банками (операторами по переводу денежных средств) информации о наличии счетов (специальных банковских счетов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах (специальных банковских счетах), об операциях на счетах (специальных банковских счетах), об остатках электронных денежных средств и переводах электронных денежных средств по запросам налоговых органов на бумажном носителе, а также соответствующих форм справок и выписки».
Вышеуказанный порядок применяется при представлении банками (филиалами банков) на бумажном носителе следующих документов по запросам налоговых органов:
1) справок о наличии счетов (специальных банковских счетов);
2) справок об остатках денежных средств на счетах (специальных банковских счетах);
3) выписок об операциях на счетах (специальных банковских счетах);
4) справок об остатках электронных денежных средств;
5) справок о переводах электронных денежных средств.
Установлен перечень предоставляемой информации по всем видам запросов.
Данные представляются о счетах организаций, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, инвестиционных товариществ, а также о корпоративных электронных средствах платежа указанных лиц. В отношении инвестиционных товариществ представляются сведения о счетах, открытых ответственным товарищем для осуществления операций, связанных с ведением общих дел.
Обязанности банков также распространяются на Центральный банк Российской Федерации, государственную корпорацию «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» и операторов по переводу денег.
Банком в соответствии с запросом налогового органа представляются справки (выписки) в отношении всех счетов (корпоративных электронных средств платежа), открытых (закрытых) во всех филиалах банка.
Филиалом банка представляются справки (выписки) в отношении счетов (корпоративных электронных средств платежа), открытых (закрытых) в этом филиале.
Ответы на запросы налоговых органов направляются в виде справок или выписок по счету. Утверждены их формы.
К примеру, в справке о наличии счетов указываются номера, виды и даты открытия счетов, цифровые коды их валют и др. В выписке по операциям на счете отражаются период, за который она представляется, номер счета, дата совершения операции и т. д.
Справки (выписки) подписываются представителем банка, заверяются печатью банка и вручаются должностному лицу налогового органа либо направляются в налоговый орган заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.
Прежние порядок и формы предоставления банками информации о наличии счетов и (или) об остатках денежных средств на счетах, об операциях на счетах утратили силу.