Как получить социальный налоговый вычет за обучение за границей

Жители Амурской области нередко выбирают обучение за рубежом - в силу близости к странам Восточной Азии такие образовательные маршруты становятся все более привычными. При этом у налогоплательщиков остается возможность вернуть часть расходов: для этого предусмотрен социальный налоговый вычет на обучение, в том числе в иностранных учебных заведениях.

Чтобы претендовать на вычет, важно соблюсти следующие условия: заявитель должен быть налоговым резидентом РФ (находиться в стране не менее 183 дней в календарном году) и иметь доходы, облагаемые НДФЛ. Без уплаченного налога возврат невозможен.

Вычет можно оформить, если оплачено:

• собственное обучение - при этом форма (очная, заочная, дистанционная) значения не имеет;
• обучение детей, подопечных, братьев и сестер (в том числе неполнородных), а с 2024 года - также супруга или супруги.

При этом для родственников действует важное ограничение: обучение должно проходить по очной форме, а братья, сестры и дети на момент оплаты не должны быть старше 24 лет. На внуков, племянников и других родственников вычет не распространяется.

Для получения вычета за обучение в иностранной организации потребуются:

• документы, подтверждающие расходы и очную форму обучения;
• документ, подтверждающий статус иностранной организации как осуществляющей образовательную деятельность;
• нотариально заверенный перевод всех документов на иностранном языке на русский.

Расходы, оплаченные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу Банка России на дату платежа.

Особое внимание стоит уделить лимитам расходов - они зависят от года, когда была произведена оплата:

• по расходам до 2024 года общий лимит для социальных вычетов (за исключением вычета на обучение детей и дорогостоящего лечения), если налогоплательщик оплачивал за себя, составляет 120 000 рублей в год, а на обучение каждого ребенка можно заявить до 50 000 рублей;
• начиная с 2024 года, общий лимит увеличен до 150 000 рублей, а лимит на обучение каждого ребенка, брата, сестры или супруга - до 110 000 рублей.

По окончании года оформить соцвычет можно через подачу декларации 3‑НДФЛ в налоговый орган  с приложением всех подтверждающих документов, в течение года – через работодателя.

Учитывая, что для многих студентов из Амурской области обучение за границей - реальный и востребованный вариант, знание правил оформления вычета позволяет снизить финансовую нагрузку и вернуть часть понесенных расходов.