Дата публикации: 05.03.2013 11:42 (архив)
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
В последнее время очень распространёнными стали схемы, применяемые недобросовестными налогоплательщиками, по обналичиванию денежных средств с помощью физических лиц со счетов, так называемых фирм «однодневок». Причем физические лица, вовлекаемые в незаконные схемы, зачастую не осознают налоговые последствия такого рода деятельности.
Инспекциями Владимирской области ведется работа по борьбе с обналичиванием и уже есть результат.
Так гражданка З. снимала с расчетных счетов ООО «С» и ООО «П» денежные средства. Всего гражданкой З. за период с 2009 по 2010 годы от указанных организаций было получено 9 млн. рублей. Полученные денежные средства гражданка З. не декларировала, налог с них не уплачивала, так как не считала, что у нее возникают какие-либо налоговые обязательства. В результате налоговой проверки, проведенной Межрайонной ИФНС России №10 по Владимирской области, полученные денежные средства были включены в совокупный доход гражданке З. и ей была доначислена сумма налога на доходы физических лиц в размере - 1,2 млн. рублей и соответствующие суммы пени и штрафа. Не согласившись с решением Инспекции она обратилась в суд.
Областной суд Владимирской области принял позицию налогового органа, указав, что Инспекцией обоснованно квалифицированы денежные средства, снятые гражданкой З. с расчетных счетов ООО «С» и ООО «П», как доход, полученный физическим лицом в результате осуществления им деятельности в Российской Федерации.
Вариантов схем по обналичиванию денег много, но стоит помнить о том, что у физического лица, вступающего в такого рода сомнительные операции, могут возникнуть серьезные проблемы, связанные с собственным налогообложением, в том числе, с доначислением налога на доходы физических лиц, а это 13% от всей обналиченной суммы, не считая штрафа и пени, поэтому есть над чем подумать!