Фиктивная миграция

Фиктивная миграция является существенной проблемой, поскольку н едобросовестные налогоплательщики с помощью смены юридического адреса пытаются уйти от уплаты налогов, имеющейся задолженности, а также планируемых налоговых проверок.

Для пресечения «фиктивной» миграции юридических лиц созданы рабочие группы, на постоянной основе проводятся контрольные мероприятия в отношении мигрирующих организаций, к руководителям принимаются меры вплоть до привлечения в уголовной ответственности

Так, Федеральными законами № 147-ФЗ от 01.07.2010 и № 419-ФЗ от 07.12.2011 "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации" Уголовный Кодекс РФ был дополнен статьей 170.1 «Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета».

За представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей документов, содержащих заведомо ложные данные,– предусмотрено наказание от штрафа до лишения свободы.

Так, в 2014г. сотрудниками Межрайонной ИФНС России № 4 по Кемеровской области было выявлено 30 фирм — потенциальных ложных мигрантов. Всем им было отказано в государственной регистрации изменения адреса. В органы Следственного комитета Российской Федерации сотрудниками Межрайонной ИФНС России № 4 по Кемеровской области было направлено 4 заявления об обнаружении обстоятельств, указывающих на признаки преступлений, предусмотренных статьёй 170.1 Уголовного кодекса Российской Федерации.