Как получить налоговый вычет в упрощенном порядке

Получить социальный налоговый вычет можно в упрощенном виде, то есть без предоставления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подтверждающих документов.

Для начала необходимо обратиться с заявлением в произвольной форме в организацию или к индивидуальному предпринимателю, оказавшим платные услуги, с просьбой направить в налоговый орган сведения, подтверждающие фактические расходы. В случае наличия технической возможности такие сведения направляются в налоговый орган в электронном виде.

Данный порядок распространяется на вычеты по следующим видам расходов:

• лечение;
• обучение;
• оплату физкультурно-оздоровительных услуг;
• взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения;
• взносы по договорам добровольного страхования жизни и добровольного пенсионного страхования.

Если информация о расходах направлена в налоговый орган в электронном виде, то в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» будет автоматически сформировано предзаполненное заявление на получение социального налогового вычета. Налогоплательщику останется только подписать его электронной подписью и отправить.

Если организация или индивидуальный предприниматель не направили сведения в налоговый орган, плательщик не сможет воспользоваться упрощенным порядком. В этой ситуации для получения вычета необходимо представить декларацию по форме 3-НДФЛ и соответствующую справку об оплате услуг или уплате взносов по установленной форме. Иные подтверждающие документы (договоры, платёжные документы, лицензии) представлять не требуется, однако для получения вычета за 2023 год требуется приложить к декларации полный пакет документов.

Для разных видов социального вычета утверждены отдельные формы справок:

• КНД 1151156 - медицинские услуги;
• КНД 1151158 - образовательные услуги;
• КНД 1151159 - страховые взносы;
• КНД 1151160 - физкультурно-оздоровительные услуги;
• КНД 1151157 - пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения.

Напоминаем, что право на получение налогового вычета может быть реализовано в течение трех лет, следующих за истекшим налоговым периодом, в любое время года.