В региональном Управлении обсудили важные изменения в налоговом законодательстве, вступающие в силу c 1 января 2025 года

Руководитель УФНС России по Новгородской области Андрей Веселов провел совместное рабочее совещание с представителями Новгородских региональных отделений Общероссийских общественных организаций малого и среднего предпринимательства «ОПОРА РОССИИ» и «Деловая Россия». В рамках мероприятия были рассмотрены изменения в налоговом законодательстве, вступающие в силу с 1 января 2025 года.

Андрей Веселов отметил важность и значимость предстоящих в 2025 году изменений в налоговом законодательстве, а также подчеркнул, что налоговые органы региона открыты к диалогу с налогоплательщиками и готовы предоставить подробные разъяснения по всем возникающим вопросам.

С 1 января 2025 года организации и предприниматели, применяющие УСН, будут являться плательщиками НДС (Федеральный закон от 12.07.2024 №176-ФЗ). Освобождение от НДС действует, пока сумма доходов с начала года не превысит 60 млн рублей. С 1-го числа месяца, следующего за месяцем, когда лимит доходов превышен, освобождение от НДС не применяется.

Бизнесу необходимо заблаговременно подготовиться к предстоящим изменениям. В частности, необходимо выбрать ставки НДС, которые будут применяться – общеустановленные (0 %, 10 %, 20 %) с применение вычета или пониженные (без применения вычета):

•  5% - в период получения доходов от 60 до 250 млн рублей;
•  7% - в период получения доходов от 250 до 450 млн рублей.

Выбранные пониженные ставки обязательны к применению не менее 12 последовательных налоговых периодов (кварталов).

Представление налоговой декларации по НДС предусмотрено только в электронном виде через оператора электронного документооборота.

В 2025 году возможность применять УСН получит гораздо более широкий круг налогоплательщиков. Предельный объем годовой выручки для применения УСН будет повышен с 200 до 450 млн рублей, пороговое значение по размеру остаточной стоимости основных средств повышено со 150 до 200 млн рублей.

Отдельное внимание в выступлении было уделено переходу к многоступенчатой прогрессивной шкале НДФЛ с максимальной ставкой 22%. Представители налоговой службы пояснили, что основной целью введения прогрессивной шкалы НДФЛ является более справедливое распределение налоговой нагрузки, снижение неравенства в доходах и увеличение бюджетных поступлений, которые могут быть направлены на социальные программы государства. При этом налог по повышенной ставке будет взиматься не со всей суммы дохода, а только с суммы, превышающей установленный пороговый уровень.

В соответствии со статьей 75 Налогового кодекса РФ в случае несвоевременной уплаты налогов на сумму неуплаченного налога начисляются пени. Пени начисляются за несвоевременную уплату налогов за каждый календарный день просрочки, начиная со дня возникновения недоимки по день (включительно) исполнения совокупной обязанности по уплате налогов и определяется в процентах от действующей в это время ключевой ставки.

С 1 января по 31 декабря 2025 года организациям установят три ставки для расчета пеней (Федеральный закон от 29.10.2024 № 362-ФЗ):

• за первые 30 календарных дней просрочки - 1/300 ставки ЦБ РФ от суммы недоимки;
• с 31-го по 90-й день - 1/150;
• с 91-го дня и по день оплаты - 1/300.

Временный порядок расчета пеней по фиксированной ставке 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ применяется по 31 декабря 2024 года, независимо от того, сколько дней была просрочка.

Подводя итоги встречи, Андрей Веселов выразил благодарность участникам за конструктивную работу. Он обратил внимание на то, что сотрудничество между налоговыми органами и бизнесом является ключевым фактором для успешной адаптации к налоговым изменениям. Представители региональных отделений отметили оперативность в решении вопросов, касающихся налогообложения, и готовность к диалогу между налоговым органом и предпринимательским сообществом.