Участники встречи узнали о порядке получения налоговых вычетов по НДФЛ

Заместитель начальника отдела оказания государственных услуг УФНС России по Новгородской области Юлия Федорова проконсультировала граждан, состоящих на учете в отделе занятости населения Боровичского округа, и членов семей участников специальной военной операции по вопросам получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

Право на получение налоговых вычетов по НДФЛ ограничено трехлетним сроком, следующим за годом осуществления соответствующих расходов. Данное правило распространяется на большинство видов социальных и имущественных вычетов. Таким образом, до конца 2026 года можно заявить налоговые вычеты за 2025, 2024 и 2023 годы.

Вычеты можно получить как у работодателя в течение налогового периода, так и в налоговом органе при представлении декларации по форме 3 - НДФЛ по окончании налогового периода. Проще всего заявить право на вычет, направив декларацию в электронном виде через сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Максимальный совокупный размер социальных налоговых вычетов (за исключением расходов на обучение детей и дорогостоящее лечение) составляет 150 тыс. рублей. Вычет на обучение детей и подопечных может быть учтен в размере не более 110 тыс. рублей в год на каждого обучающегося. Эта сумма является общей на обоих родителей, опекунов, попечителей. Размер социального вычета на дорогостоящее лечение не ограничен, то есть он предоставляется на всю сумму расходов на такое лечение.

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере:

• 2 млн рублей при приобретении или строительстве жилья;
• 3 млн рублей при погашении процентов по ипотечному кредиту.

Юлия Федорова обратила внимание слушателей, что для получения социальных налоговых вычетов за 2024 и 2025 годы к налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НФДЛ) необходимо приложить только унифицированный документ - справку об оплате услуг (уплате взносов) (за исключением приобретения лекарственных препаратов).

Унифицированная справка является подтверждающим документом по расходам:

• на оплату обучения (форма по КНД 1151158);
• на оплату медицинских услуг (форма по КНД 1151156);
• на оплату физкультурно-оздоровительных услуг (форма по КНД 1151160);
• на уплату страховых взносов (форма по КНД 1151159);
• на уплату взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (форма по КНД 1151157).

Отдельные виды налоговых вычетов можно получить в упрощенном порядке, то есть без представления декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов.

В упрощенном порядке можно получить не только инвестиционный и имущественный вычет по НДФЛ, но и вычет на обучение, лечение (кроме вычета в виде стоимости лекарств), спорт, а также вычет в сумме пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения (НПО).

Данные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщикам в проактивном режиме посредством взаимодействия через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Сведения о предоставленных услугах и расходах направляются в налоговый орган организациями и индивидуальными предпринимателями, оказавшими соответствующие услуги, на основании заявления физического лица.

В случае возникновения у налогоплательщика права на получение налогового вычета в упрощенном порядке, в личном кабинете отразится предзаполненное заявление для его утверждения. Проверив данные и указав номер счета для возврата денежных средств, заявление необходимо подписать электронной подписью и направить в налоговый орган для проверки.

Особое внимание спикер обратила на приближающийся срок уплаты НДФЛ за 2025 год - 15 июля. НДФЛ уплачивают индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, у которых при декларировании доходов по итогам 2025 года возникла обязанность по уплате НДФЛ.

Сократить время оформления платежных документов налогоплательщикам поможет сервис «Уплата налогов и пошлин». Пользователи личного кабинета могут сформировать платежный документ в сервисе и уплатить налог онлайн.