54 Новосибирская область
Дата публикации: 22.10.2015
Издание: Экономический еженедельник «Эпиграф» № 9 (892) от 20.10.2015, Людмила Удалкина
Тема: имущественные налоги физических лиц
Источник:
http://epigraph.info/index.php?option=com_content&view=article&id=39521
Об итогах поступления в регионе имущественных налогов за 2014 год рассказал журналистам в пресс-центре ТАСС руководитель Управления ФНС России по Новосибирской области Алексей Легостаев.
«Ситуация с уплатой имущественных налогов в регионе нас не радует», – такую оценку результатам работы по администрированию имущественных налогов дал руководитель УФНС. По состоянию на 1 октября поступило порядка 1 660 млн руб. имущественных налогов физических лиц. Это всего лишь 63% от исчисленной суммы. В том числе поступления транспортного налога составили около 1200 млн руб., земельного и налога на имущество 244 млн и 224 млн руб. соответственно.
Слагаемые поступлений
В этом году жителям Новосибирской области исчислено к уплате 2 654 млн руб. имущественных налогов – на 13,6% больше, чем в 2014 году. Объем имущественных налогов увеличился в основном за счет транспортного налога, по которому начисления возросли почти на 332 млн руб. На земельный налог и налог на имущество приходится примерно по 335 млн руб. или по 12,5%.
Поступления транспортного налога на сегодняшний день составили 200% к уровню прошлого году, налога на имущество – 157%. Увеличение суммы поступлений транспортного налога связано с ростом количества транспортных средств у жителей региона на 32 тыс. (с 932 тыс. до 964 тыс.), в том числе автомобилей – на 28 тыс. (с 792 тыс. до 820 тыс.). Кроме того, при исчислении налога за 2014 год применялись повышающие коэффициенты в отношении легковых автомобилей стоимостью от 3 млн руб. Таких авто в регионе немного, порядка 1,5 тыс., и за счет этой категории сумма поступившего налога возросла почти на 63 млн руб. В общем объёме эта сумма не решающая, но в дальнейшем она будет расти.
Еще один фактор – это поступления задолженности прошлых лет. В 2014 году задолженность по имущественным налогам увеличилась на 280 млн руб., а общая ее сумма на 1 января 2015 года составила 2,5 млрд руб. «Начало года для работников налоговых органов – это активная работа по сокращению задолженности прошедшего года. В основном это техническая работа: только налоговых требований было направлено 500 тыс. на сумму задолженности более 1 млрд руб., в суды – более 65 тыс. исковых заявлений, в Службе судебных приставов возбуждено более 33 тыс. исполнительных производств, 350 гражданам, долги которых превысили 10 тыс. руб, ограничили выезд за рубеж. Комплекс этих мер позволил погасить 501 млн руб. старой задолженности», – рассказал А. Легостаев. Соответственно, эта сумма была учтена в доходах этого года, которые, с учётом этих сумм, составили около 2 млрд руб.
«Огорчает то, что граждане не осознают, что помимо уплаты налога у них появляются дополнительные финансовые обязательства: госпошлина при обращении в суд, исполнительный сбор, а это 7% от суммы задолженности, но не менее 1 тыс. руб., а также пеня. Получается, что граждане сами себе нанесли финансовый ущерб на сумму порядка 50 млн руб.», – с сожалением отметил А. Легостаев.
Продолжила работать концепция Личного налогового инспектора. В списки для индивидуальной работы было включено 37 тыс. налогоплательщиков, что составляет всего 3% от их общего количества. Но этим трём процентам было исчислено 47% всех имущественных налогов. Работа с ними проводилась индивидуальная, и она в определённой степени повлияла на собираемость налогов.
Для более честной оценки итогов поступления налогов применяется такой объективный показатель как собираемость налогов, отметил А. Легостаев. По этому показателю без учёта поступивших в этом году долгов за прошлые налоговые периоды получается, что собираемость сегодня 56,5% А если взять 1 октября, то на эту дату собираемость была лишь 43%. Сейчас показатель «подтянулся», а если прибавить 501 млн погашенной задолженности, то общая сумма поступлений на сегодня составит 72% от исчисленной годовой суммы.
Не много ли мы платим?
Много ли или мало мы платим имущественных налогов? Как пояснил А. Легостаев, ставки по транспортному налогу и налогу на имущество в регионе не индексировались уже несколько лет. Инвентаризационная стоимость, с которой до сих пор рассчитывается имущественный налог, тоже не индексировалась много лет. С этого года изменился порядок начисления земельного налога индивидуальным предпринимателям. Они теперь не платят авансовые платежи, а сам налог они уплатят только в 2016 году, что позволило им отсрочить уплату порядка 50 млн руб.
Получилось, что в среднем в регионе на одного плательщика налога на имущество приходится 517 руб., а по Российской Федерации – 786. Земельного налога наш налогоплательщик в среднем платит 687 руб., а по РФ – 1187 руб., соответственно, по транспортному налогу средняя нагрузка – 3200 руб. и 4400 руб. Так что налоговая нагрузка в регионе гораздо ниже, чем в среднем по стране, хотя статус региона заслуживает больших вложений граждан, заметил руководитель УФНС.
Об информированности налогоплательщиков
Казалось бы, проведена большая работа по информированию граждан о сроках и порядке уплаты налогов, в том числе с помощью органов местного самоуправления, правительства региона, средств местной информации. На автостанциях владельцам транспортных средств вручали буклеты. Тем не менее, многие налогоплательщики не знали, что с этого года срок уплаты имущественных налогов перенесен на более ранний срок, что сказалось на темпах уплаты.
Граждане платят имущественные налоги на основе налогового уведомления. В 2015 году налоговые инспекции области сформировали более 1400 тысяч налоговых уведомлений. Многие граждане недоумевали, почему на их имя поступили конверты из Красноярска. Действительно, основная масса уведомлений напечатана Красноярским филиалом Федерального казенного учреждения «Налог-Сервис» ФНС России, доставку осуществляла «Почта России», оставшуюся небольшую часть раздавали налоговые инспекции.
В 2015 году измёнен порядок направления налоговых уведомлений: если общая сумма трёх имущественных налогов менее 100 руб., налоговое уведомление налогоплательщику не направляется и обязанность по уплате налогов не возникает, за исключением случаев, когда истекает трёхлетний срок исковой давности. Это позволило не изготавливать почти 158 тыс. уведомлений на общую сумму 9,2 млн руб. Для бюджета эта сумма незначительная и сопоставима с затратами на изготовление и разноску таких уведомлений.
О новшествах не знали…
О слабой информированности налогоплательщиков свидетельствует и массовое неисполнение налогоплательщиками своей обязанности сообщать в налоговые органы по месту учёта о наличии у них объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам. Эта обязанность для налогоплательщиков – физических лиц введена с 2015 года и возникает только в случае, если налогоплательщик за период владения имуществом ни разу не получал налоговых уведомлений и поэтому не платил налоги в отношении этого имущества. О каждом «неучтённом» объекте надо сообщить только один раз – до 31 декабря, направив в налоговую инспекцию сообщение по специальной форме.
В налоговые органы на сегодняшний день поступило лишь 67 таких сообщений. Пока ответственности за несообщение нет, но с 2017 года налоговики будут налагать штрафы. При этом Налоговый кодекс предусматривает, что если налогоплательщик самостоятельно сообщает о таком объекте в налоговый орган, то ему налог будет исчислен только за один год. Если же объект выявят инспекторы, то ему будут исчислены налоги за три предшествующих года. «Убеждён, что граждане просто не знают о такой обязанности», – подчеркнул А. Легостаев.
Руководитель УФНС напомнил о ещё одном новшестве. Поскольку со следующего года налог на имущество будет исчисляться по кадастровой стоимости, физическим лицам до 1 ноября этого года нужно будет подать в налоговый орган уведомление о выборе объекта, по которому ему будет предоставляться льгота. Право на льготу по новому порядку будет возникать у граждан, в том числе у пенсионеров, только по одному объекту каждого вида по выбору самого налогоплательщика. В этом году около 450 тыс. физических лиц пользовались льготой и не платили налог, но пока в налоговые органы предоставлено только 105 уведомлений о выборе льготного объекта. Если не сделать это в установленный Кодексом срок, льгота будет предоставлена с максимально исчисленной суммой. «Люди просто не знают о своих правах и обязанностях», – ещё раз подчеркнул руководитель УФНС.
Кроме того, физическим лицам предоставлена возможность легализовать расположенные за рубежом или оформленные на номинальных владельцев активы налогоплательщиков. До конца 2015 года физические лица могут подать специальные декларации по форме, утверждённой Федеральным законом от 08.06.15 г. № 140-ФЗ. Добровольное декларирование гарантирует сохранение налоговой тайны; неиспользование декларируемых сведений в качестве доказательств правонарушений, совершенных до 01.01.15 г.; освобождение от налоговой, административной и уголовной ответственности за противоправные деяния, связанные с приобретением (формированием) капиталов, совершенные до 01.01.15 г.; возможность передачи имущества от номинала фактическому владельцу без налоговых последствий.
«Кадастровый» налог
С 1 января 2015 года на территории всех 460 муниципальных образований Новосибирской области налог на имущество физических лиц будет исчисляться исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения. Эти суммы будут предъявлены жителям области к уплате в 2016 году и составят в целом по области, по предварительным расчетам, около 449 млн руб., на 110 млн больше, чем в этом году.
Цель нового порядка исчисления налога на имущество физических лиц – не повышение налоговой нагрузки на граждан, а переход к более справедливому налогообложению, подчеркнул А. Легостаев. Для этого предусмотрены обязательные на всей территории РФ меры социальной защиты населения. Так, в отношении объектов жилого назначения предусмотрены налоговые вычеты. Например, в отношении квартиры предусмотрен налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 20 кв. м общей площади этой квартиры, в отношении жилого дома – 50 кв. м в отношении комнаты – 10 кв. м. Это минимальные вычеты. В ряде муниципальных образований области эти вычеты увеличены.
Налоговая нагрузка будет расти постепенно, так как в течение четырёх переходных лет будут применяться понижающие коэффициенты. В 2016 году при исчислении налога за 2015 год корректирующий коэффициент установлен в размере 0,2, в 2017–0,4, в 2018–0,6, в 2019–0,8. Только в 2020 году исчисление налога на имущество физических лиц за 2019 год будет производиться без применения понижающего коэффициента.
Как погасить свою задолженность?
Если собственник не получал налоговое уведомление, то узнать о начисленных суммах налогов и получить квитанцию на оплату можно в инспекции по месту жительства (регистрации). Если же сумма исчисленного налога известна, её оплатить можно в режиме онлайн через сервис ФНС России «Заплати налоги». Сегодня на сайте ФНС появился налоговый калькулятор по транспортному налогу и любой пользователь, зная мощность в л. с. своего автомобиля, год выпуска, марку, может исчислить налог и за 2015 год.
Уплатить задолженность по налогам, возникшую из-за несвоевременной уплаты налогов, можно через Единый портал государственных и муниципальных услуг (gosuslugi.ru) с помощью сервиса «Налоговая задолженность физических лиц» и через сайт «Оплата Госуслуг» (oplatagosuslug.ru) с помощью сервиса «Задолженности по налогам» – по своему идентификационному номеру налогоплательщика (ИНН). Либо здесь же можно сформировать квитанцию и оплатить в одной из 19 кредитных организаций. Прямой способ уплаты налогов через кредитные учреждения составляет порядка 90% от общих поступлений.
Как пояснил А. Легостаев, на 1 октября задолженность ещё не была сформирована, потому что срок оплаты ещё не истёк. Узнать о сумме своей задолженности можно будет только после 1 ноября, когда будет сформирован и передан в кредитные организации отчёт по задолженности. После 1 ноября можно обратиться к кассиру Сбербанка, попросить его найти по своему ИНН сумму задолженности, и оплатить налог и пени. Узнать свой ИНН можно через электронный сервис ФНС России «Узнай ИНН» на ведомственном интернет-сайте. По введённым паспортным данным сервис отображает на экране соответствующий ИНН.
А. Легостаев подчеркнул удобство «бесконтактного» взаимодействия с налоговыми органами и уплаты налогов. Уже более 331 тыс. жителей области оценили его преимущества и контролируют расчёты с бюджетом через электронный сервис ФНС «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» это больше, чем в любом другом из регионов СФО. «Это так удобно, не надо набирать никакие реквизиты, все выгружается автоматически, на весь процесс оплаты уходит не более 7 минут», – поделился личным опытом руководитель УФНС. Здесь можно контролировать налоговую историю, не посещая инспекцию, а также формировать платёжные квитанции, распечатывать их и оплачивать в режиме онлайн безналичным способом.
Кстати, через электронный сервис Федеральной налоговой службы «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» можно получить всю корреспонденцию из налоговых органов. Эти действия будут способствовать и экономии бюджетных средств и уверенности граждан, что они эти документы получат в срок и независимо от адреса прописки.