Индивидуального предпринимателя приговорили к крупному штрафу за неуплату налогов

В середине августа текущего года Мценский районный суд признал виновным индивидуального предпринимателя Денисова И.В. в уклонении от уплаты налогов и сборов.

 

Напомним, что факты налогового правонарушения были выявлены в ходе выездной налоговой проверки, проведенной межрайонной ИФНС России №4 по Орловской области. Было установлено, что предприниматели – супруги Денисовы И.В. и В.Н. не представили в налоговый орган декларации по налогу на добавленную стоимость и декларации по НДФЛ за 2010-2012 годы.

 

В соответствии с заявленным видом деятельности супруги Денисовы осуществляли оптовую торговлю зерном. Вместе с тем, еще в ходе предпроверочного анализа было установлено, что у предпринимателей отсутствовали транспортные средства, земельные участки, не было наемных работников. Не смогли Денисовы представить налоговикам и документы, подтверждающие приобретение продукции у поставщиков за наличный расчет, утверждая, что они утеряны.

 

Однако когда проверка была уже закончена, предприниматели, заявляя возражения на акты выездных налоговых проверок, внезапно предъявили «пропавшие» документы в качестве подтверждения своих расходов. Исследовав представленные документы, налоговики пришли к выводу, что они не могут служить основанием для уменьшения налоговой базы по НДФЛ и применения вычетов по налогу на добавленную стоимость. Так, в документах отсутствовали квитанции к приходным кассовым ордерам, кассовые чеки, подтверждающие оплату приобретенного товара за наличный расчет, не было книг покупок и журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.

 

По результатам проверок индивидуальным предпринимателям Денисовым в совокупности было доначислено почти 15 миллионов рублей налогов, пени и штрафов. Обжаловать решения налоговиков ни в апелляционном, ни в судебном порядке они не стали. Но и начисленную сумму не заплатили.

 

В конце января 2014 года материалы проверки были переданы в Следственное Управление СК РФ по Орловской области. В ходе следствия было установлено, что Денисов И.В. фактически осуществлял свою деятельность через подставное лицо – супругу Денисову В.Н., зарегистрированную в качестве индивидуального предпринимателя, поэтому уголовное дело было возбуждено только в отношении Денисова И.В.

 

14 августа 2014 года приговором Мценского районного суда Денисов И.В. признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 198 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица». Ему назначено наказание в виде штрафа в размере 100 тыс. рублей.

 

Гражданский иск МРИ ФНС России №4 по Орловской области о взыскании с Денисова И.В. денежных средств в размере 2015,6 тыс. руб. в доход бюджета удовлетворен. Приговор суда вступил в законную силу.