Налоговые и правоохранительные органы Южного Урала совместно пресекают факты внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах

УФНС России по Челябинской области уделяет большое внимание работе по достоверности сведений в Едином государственном реестре юридических лиц. В нем содержится подробная информация о хозяйствующих субъектах: наименование организации, юридический адрес, сведения об учредителях, размер уставного капитала, коды экономической деятельности и т.д. Этими сведениями пользуются участники гражданского оборота и государственные органы.

Одно из направлений работы по достоверности сведений в ЕГРЮЛ - пресечение деятельности фиктивных компаний путём установления фактов участия в них в качестве учредителя или руководителя подставных лиц.

Налоговыми органами региона все чаще выявляются случаи, когда граждане выступают в качестве учредителя или руководителя организации по просьбе третьих лиц. Как правило, за незначительное денежное вознаграждение граждане самостоятельно представляют документы в регистрирующий орган или выдают третьим лицам нотариальные доверенности. После регистрации фирмы они не участвуют в ее финансово-хозяйственной деятельности, становясь подставными лицами по смыслу статей 173.1 и 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Под подставными лицами понимаются учредители (участники) и руководители компаний, без ведома или путем введения в заблуждение которых были внесены данные о них в ЕГРЮЛ. К подставным лицам относятся также те, кто числится руководителями, но не имеет цели управления бизнесом. Зачастую указанное лицо не осознает, что, получив минимальную выгоду за регистрацию организации, понесет серьезную ответственность за свои действия.  

Так, за 2024 год и 1 квартал 2025 года региональной налоговой службой в органы полиции направлено около 300 материалов о выявленных обстоятельствах уголовного правонарушения в сфере государственной регистрации юридических лиц. Благодаря совместной работе по пресечению деятельности фиктивных компаний возбуждено 205 уголовных дел по статьям 173.1 и 173.2 УК РФ, вынесено 128 судебных решений (обвинительных приговоров и постановлений о назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа).

Чтобы не допускать регистрацию организаций на номинальных лиц, сотрудники налоговых инспекций региона при приёме документов для государственной регистрации ЮЛ и ИП предупреждают каждого заявителя об уголовной и административной ответственности за предоставление своего паспорта и недостоверных сведений для фиктивного создания организаций.

Также большое внимание налоговые органы области уделяют работе с молодежью. Сотрудниками налоговых органов установлено, что, например, в прошлом году в более 10 % всех зарегистрированных в регионе ЮЛ и ИП заявителями выступали молодые люди в возрасте от 18 до 23 лет. Чтобы в дальнейшем исключить такие факты, представители областной налоговой службы регулярно проводят профилактические лекции о последствиях фиктивной регистрации бизнеса для студентов вузов Челябинска и области.

Областное налоговое ведомство предупреждает, что, представляя документы, удостоверяющие личность, не имея цели реально руководить организацией, есть риск стать соучастником преступлений, связанных с созданием фиктивных организаций.  

За регистрацию юридического лица на подставных лиц статьями 173.1 и 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере от 100 до 500 тыс. рублей, либо обязательных работ на срок от 180 до 240 часов, либо лишения свободы на срок до трех лет.