Выявить риски позволил Международный автоматический обмен финансовой информацией

Международный автоматический обмен финансовой информацией (CRS) позволил выявить риски непредставления налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ, а также уведомлений об участии в иностранных организациях и уведомлений о контролируемых иностранных компаниях (КИК). Так, за 2018-2020 годы установлено 10 случаев, когда налогоплательщики, зарегистрированные на территории Республики Алтай, по данным  CRS, получали доходы от источников за рубежом, при этом не представили декларацию 3-НДФЛ. Кроме того, в двух случаях налогоплательщики, являющиеся контролирующими лицами, также по данным CRS, участвовали в иностранных организациях, но не представили соответствующие уведомления. 

Полученная информация использована налоговым органом при проведении контрольных мероприятий, направленных на добровольное декларирование доходов, полученных  за рубежом и представление соответствующих уведомлений.   

Стоит отметить, что открыв счет или зарегистрировав фирму за рубежом, гражданин России, являющийся налоговым резидентом, обязан уведомить об этом налоговый орган по месту его регистрации. За непредставление таких сведений предусмотрена налоговая и административная ответственность.  

Международный автоматический обмен финансовой информацией  – это международный стандарт, который предусматривает идентификацию организациями финансового рынка иностранных налоговых резидентов среди своих клиентов и обмен сведениями об их финансовых счетах по установленному формату в электронной форме. Полученная в ходе обмена информация позволяет повысить качество налогового администрирования на этапах предпроверочного и риск-анализа, а также при сборе доказательств в отношении конкретных налогоплательщиков.