Налоговый вычет поможет вернуть часть расходов на обучение

Граждане могут получить социальный налоговый вычет, который позволяет физическому лицу уменьшить размер налогооблагаемой базы по НДФЛ на сумму расходов, произведенных налогоплательщиком.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

• собственное обучение любой формы обучения (очная, вечерняя, заочная, иная);
• обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
• обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
• обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
• обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя);
• обучение своего супруга (супруги) по очной форме обучения (в отношении расходов по обучению начиная с 1 января 2024 года).

Получить вычет можно следующими способами:

• подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ по окончании года через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или на бумаге, заполнив её с помощью бесплатной программы «Декларация»;
• в течение года через работодателя, обратившись к нему с заявлением на основании уведомления, выданного налоговым органом.

Налогоплательщик вправе представить в налоговый орган декларации не более чем за 3 предшествующих года. Так, в 2025 году заявить право на социальные налоговые вычеты можно за 2022, 2023 и 2024 годы.

Обращаем внимание, что в силу вступили изменения в части получения вычета на обучение, начиная с расходов, произведенных с 1 января 2024 года:

• получить вычет можно в упрощенном порядке. В Личном кабинете налогоплательщика на основе данных от образовательных организаций автоматически формируется предзаполненное заявление, которое необходимо подписать и отправить;
• для подтверждения права на вычет необходимо приложить только справку об оплате образовательных услуг по форме, утвержденной приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@;
• максимальный совокупный размер вычета за собственное обучение увеличен со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей, за обучение ребенка – с 50 тыс. рублей до 110 тыс. рублей;
• получить вычет можно по расходам на очное обучение супруга (супруги).

Неиспользованный остаток вычета перенести на следующий год нельзя.