О ежегодном налоговом возврате на расходы, направленные на учебу ребенка

Дата публикации: 20.04.2018

– Я мать троих несовершеннолетних детей. Случайно узнала, что существует ежегодный налоговый возврат на расходы, направленные на учебу ребенка, действующий до исполнения ребенку 18 лет.  Распространяется ли данная мера социальной поддержки на территорию нашей республики? Если да, то куда необходимо обратиться для ее получения?

Мадина Д., 34 года.

– Налоговый вычет – это сумма дохода налогоплательщика, не облагаемая налогом. Возмещение подоходного налога полагается лицам, оплатившим обучение из официальной зарплаты. Поскольку с официального дохода наемного работника уже был уплачен налог, вычет в данном случае предполагает возврат средств налогоплательщику.

На получение налогового вычета за обучение детей имеют право родители, братья и сестры или опекун. Родители могут вернуть налог до достижения ребенком возраста 24 лет, опекун – 18 лет (совершеннолетние дети выходят из-под опеки). Братья и сестры имеют право на возмещение налога в том же размере и на тех же основаниях, что и родители.

Вернуть средства можно, оплатив обучение из официальной заработной платы. Если обучение оплачено из любого источника дохода, не облагаемого налогом (выигрыш, приз, материнский капитал и даже дивиденды), деньги вернуть не получится.

Налоговый вычет предоставляется, только если дети обучаются очно. Любая другая форма обучения не признается основанием для возмещения средств. При этом страна, в которой учился ребенок, не имеет значения. Деньги возвращаются за обучение за границей на тех же основаниях. Сумма будет рассчитана по курсу ЦБ, действующему на момент возврата.

Чтобы облегчить в будущем оформление возврата налога, в договоре на обучение указывайте в качестве плательщика того, кто будет претендовать на вычет. Для оформления понадобятся чеки, приходные ордера или банковские документы. Форма оплаты обучения роли не играет. Важно сохранить все документы в качестве подтверждения.

Для оформления возмещения налога в налоговую инспекцию подается пакет документов. При подаче документов необходимо написать заявление на возмещение средств и заполнить декларацию 3-НДФЛ. Налоговый орган проверяет документы и, в случае принятия положительного решения, возвращает средства. По закону налоговая инспекция должна проверить документы в течение трех месяцев и перечислить средства в течение месяца после принятия положительного решения. О принятом решении налогоплательщика уведомляют в течение 10 дней в письменной форме. При правильном оформлении документов и своевременной подаче заявления проблем с возвратом средств не должно возникнуть.

Документы на возврат подоходного налога на образование детей:

Заявление на получение вычета (заполняется на месте).

Декларация о доходах физического лица за прошлый отчетный год 3-НДФЛ (заполняется на месте).

Справка о доходах 2-НДФЛ (справка выдается работодателем).

Копия договора на обучение. В договоре должна быть указана форма обучения, плательщик, сумма и форма оплаты.

Документы, подтверждающие оплату (ордера, чеки, платежные поручения).

Справка из учебного заведения, подтверждающая очную форму обучения.

Копия лицензии учебного заведения.

Мансур Аддаев

инспектор отдела камеральных проверок №2 МРИ ФНС №1 России по ЧР