Минус с плюсом

В ИФНС России по г. Чебоксары с конца января приостановлен прием посетителей. На крайние меры ведомство вынуждено было пойти для того, чтобы обезопасить горожан и предупредить распространение коронавирусной инфекции. Но прием документов не прекращается, все вопросы решаются в дистанционном формате. А на днях в налоговой инспекции была проведена прямая линия, посвященная актуальной теме - декларационной кампании 2022 года ( кстати, предоставить сведения о доходах, полученных в 2021 году, необходимо до 4 мая 2022 года).На звонки налогоплательщиков отвечал заместитель начальника отдела камеральных проверок №5 Сергей Белов.

 - Здравствуйте! В прошлом году продала квартиру за 1 750 тыс. рублей. Покупала недвижимость три года назад, за 1 500 тыс. Нужно ли предоставлять декларацию? Какой налог с меня будет удержан?

- Добрый день! Поскольку вы продали имущество и получили доход, декларацию предоставлять необходимо. Ставка налога в этом случае составляет 13%. Исчисляется налог не со всей суммы, вырученной от сделки, а с разницы между стоимостью недвижимости при покупке и при продаже. Рассчитать эту разницу легко самостоятельно. Доход от продажи минус стоимость недвижимости при покупке следует умножить на 13%. В вашем случае налог с суммы разницы (250 тыс. руб.) составит 32,5 тыс. рублей. Если бы вы владели квартирой больше пяти лет, то были бы освобождены и от подачи декларации, и от уплаты налога.

- В прошлом году предоставил на работе уведомление из ИФНС, чтобы не удерживали подоходный налог. В этом году нужно снова предоставлять этот документ или одного раза достаточно?

- Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественного и (или) социального вычета необходимо писать ежегодно. Для этого нужно снова обратиться с заявлением в инспекцию. А вот за готовым уведомлением приходить уже не обязательно. С этого года готовое уведомление в электронном виде направляется одновременно и в личный кабинет налогоплательщика, и его работодателю. Если личный кабинет отсутствует документ по договоренности можно отправить почтой.

- Я вернулась из декрета и написала заявление на получение налогового вычета на ребенка. В отделе кадров сказали, что он ежемесячно составляет 1400 рублей. Почему не вижу этой суммы в расчетке?

- 1400 рублей — это та часть ваших доходов, которые не облагаются налогом. При расчете заработной платы именно с нее не удерживается 13%, а с остальной — удерживается. Предположим, зарплата - 30 тыс. руб. Налог с этой суммы, с учетом вычета, составляет 3718 руб. Без вычета налог бы составил 3900 рублей. Если в семье двое детей, то не облагается налогом 2800 рублей. На третьего и каждого последующего ребенка не облагается уже по 3000 рублей. Вычет предоставляется до достижении ребенком 18-ти лет (если речь идет о студенте, то до 24-х лет, но при очной форме обучения). И еще один момент. Получать вычет на ребенка можно только до месяца, в котором доход с начала года превысит 350 тыс. рублей.

- Владели дачей лет пятнадцать, наверное, но право собственности оформили в 2016 году. В 2021 году земельный участок с постройками продали. Нужно предоставлять декларацию?

- На момент продажи не истек срок минимального владения недвижимостью (пять лет). Значит, вы обязаны предоставить декларацию о продаже земельного участка и дачи. Если сумма, вырученная за продажу земельного участка и домика на нем, оказалась свыше миллиона рублей, то разница облагается налогом по ставке 13%. Если меньше, то налоговую декларацию, начиная с доходов 2021 года, представлять не нужно.

- Продал гараж. Могу ли я воспользоваться имущественным вычетом в размере 250 тысяч? Документы на приобретение гаража у меня отсутствуют, к сожалению.

- Конечно, можно воспользоваться имущественным вычетом в размере 250 тыс. рублей. Если гараж продан за меньшую или сумму, равную 250 тыс. руб., то полученный доход налогом не облагается. Декларацию также подавать не нужно — это нововведение касается налогообложения доходов с 2021 года. Если гараж продан дороже, чем 250 тысяч, то декларацию необходимо подавать, даже если сумма налога равна нулю.

- В 2021 году получила от строительной организации акт приема-передачи с которой был заключен договор долевого участия. Право собственности получу, скорее всего, в апреле этого года. Я могу рассчитывать на вычет?

- Раньше налогоплательщики действительно могли подавать заявку на вычет, имея на руках акт приема-передачи. Начиная с этого года, право на имущественный вычет возникает только после регистрации права собственности в регистрационной палате. Предоставлять декларацию на вычет сможете, как получите выписку из Росреестра.

- Хотелось бы уточнить сумму, которая осталась неиспользованной с имущественного вычета. Как я могу получить эту информацию?

- Информацию можно получить, обратившись с запросом, в инспекции по месту жительства. Пользователям личного кабинета эти сведения доступны в разделе «Мои декларации».

- Хотелось бы уточнить по поводу физкультурно-оздоровительного вычета. Я правильно понимаю, что начиная с этого года мы уже вправе им воспользоваться?

- Оформить вычет по расходам на фитнес через налоговую возможно со следующего года, представив декларацию. А вот получить этот вычет через работодателя можно уже сейчас. Для этого нужно предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства заявление и документы, подтверждающие расходы на фитнес. После проверки заявления, не позднее 30 календарных дней, налоговый орган направит вам и вашему работодателю соответствующее уведомление, и из зарплаты не будут удерживаться 13%. При этом следует учесть, что вычет предоставляется, если фитнес услуги оказывает налогоплательщик, включенный в перечень физкультурно-спортивных организаций и индивидуальных предпринимателей. С перечнем можно ознакомиться на сайте Минспорта России.

- Летом предстоит дорогостоящее лечение, трат на здоровье будет много. Можно ли сразу после операции вернуть часть средств, не дожидаясь окончания года?

- Можно, если оформлять вычет через работодателя. Для этого в налоговую необходимо предоставить соответствующее заявление и документы, подтверждающие расходы. Принести их можно как лично, так и отправить онлайн, через личный кабинет. Хотелось бы напомнить, что в большинстве случаев размер налогового вычета на медицину суммируется с другими социальными вычетами и максимальной суммой для возврата является 120 тысяч рублей. Исключение составляет дорогостоящее лечение, которое запланировано в вашем случае. По нему социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вернется 13% от потраченной суммы) и она не суммируется с остальными социальными вычетами.

- Мы приобрели квартиру в новостройке. Знакомые сказали, что можно оформить вычет и на ремонт. Это точно?

- Вычет по расходам на отделку квартиры действительно существует. Вернуть 13% от стоимости материалов можно если квартира приобретена по договору долевого участия у застройщика. В договоре на покупку должно быть прописано, что жилье продается именно без отделки. Следует помнить, что на отделку квартиры нет самостоятельного имущественного вычета, расходы включаются в общий лимит по имущественному вычету при покупке жилья — 2 млн. рублей.

- Как и где можно открыть личной кабинет налогоплательщика?

- Получить доступ к личному кабинету можно по заявлению, обратившись в любое отделение МФЦ или в налоговый орган. Конкретно в Чебоксарах - по ул. Базарной, 40. Специалисты инспекции выдадут регистрационную карту, где будут указаны логин и пароль. При себе необходимо иметь паспорт. Если ранее полученные логин и пароль были утрачены, для восстановления доступа также следует обратиться в инспекцию.

- Прочитала, что начиная с этого года дачники должны платить налог на все хозяйственные постройки, сарайчики и туалеты, возведенные на приусадебном участке. Неужели правда?

- Это не так. По общему правилу налогом на имущество физических лиц не облагается зарегистрированное в Росреестре одно хозяйственное строение или сооружение, площадь которого не превышает 50-ти кв. м. Хозпостройки не являющиеся недвижимостью, не регистрируются в ЕГРН и не облагаются налогом. К таким хозяйственным постройкам относятся не имеющие капитального фундамента теплицы, хозблоки, бытовки, навесы и некапитальные временные строения и т.п.