Как получить стандартный налоговый вычет на детей

Дата публикации: 04.06.2025 04:54

Межрайонная ИФНС России № 14 по Приморскому краю обращает внимание, что с этого года увеличены размеры стандартного налогового вычета на детей по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), а также предельный размер доходов для предоставления вычетов.

Стандартный налоговый вычет на детей — это льгота, которая позволяет уменьшить доход, подлежащий НДФЛ. Он положен родителям, опекунам и попечителям с момента рождения ребёнка. Для этого нужно быть налоговым резидентом РФ и получать доход, облагаемый НДФЛ.

Вычет применяется до достижения ребёнком 18 лет. При его обучении на очном отделении — до 24 лет. Его предоставляют до месяца, в котором доход с начала года превысил 450 тыс. рублей. Применение вычета прекращается с месяца превышения этой суммы.

Размер вычета — зависит от количества и статуса детей:
  • на первого ребёнка — 1400 рублей в месяц;
  • на второго — 2800 рублей;
  • на третьего и всех последующих — по 6 тысяч рублей;
  • на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом (инвалидом с детства), или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы — 12 000 рублей Вычет по инвалидности суммируется с обычным вычетом. То есть, если это третий ребёнок в семье, вычет на него составит 18 тыс. рублей (6 000 + 12 000).

Чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно датам их рождения. Первым по рождению ребенком является старший по возрасту из детей вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет.

Если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет по его выбору может быть предоставлен только у одного работодателя.

Стандартный налоговый вычет на детей предоставляется налоговым агентом (работодателем налогоплательщика) автоматически при наличии соответствующих сведений. Заявление подавать для этого не требуется. Если налогоплательщик впервые получает такой вычет, то предоставляет документы, подтверждающие право на него: копии свидетельства о рождении ребенка, справки об обучении на очной форме, а также справки об установлении инвалидности и удостоверения, если ребенок – инвалид.

Если в течение года стандартные вычеты не предоставлялись работодателем или были предоставлены в меньшем размере, налогоплательщик вправе их получить при подаче налоговой декларации по НДФЛ с документами, подтверждающими право на получение вычета на детей. В таком случае можно получить вычет только за 3 последних года до подачи декларации. Например, в 2025 году можно подать декларации за 2024, 2023 и 2022 годы.

С более подробной информацией о стандартных налоговых вычетах на детей можно ознакомиться в разделе «Стандартные налоговые вычеты» на сайте ФНС России.