Как получить социальный налоговый вычет

Налогоплательщики могут получить социальный вычет по налогу на доходы физических лиц по расходам на:

Социальные вычеты предоставляются в размере фактически понесенных расходов. Общая сумма указанных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение) не может превышать 150 000 рублей в год. Вычет по расходам на обучение детей не может превышать 110 000 рублей в год на каждого обучающегося. По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов без ограничения их предельного размера. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства Российской Федерации.

Для получения налогового вычета налогоплательщик представляет в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за тот налоговый период, в котором были произведены соответствующие расходы, и подтверждающие право на вычет документы. Перенос неиспользованных социальных вычетов за следующие годы не предусмотрен налоговым законодательством.

Начиная с 2025 года, налогоплательщики могут получать социальные налоговые вычеты в упрощенном порядке через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» без необходимости представления декларации и документов. Налоговый орган самостоятельно формирует заявление на вычет на основании поступивших сведений, пользователю сервиса необходимо только подписать такое заявление.

Существует и другой способ получения налогового вычета. Налогоплательщик может обратиться в налоговый орган за уведомлением о подтверждении права на вычет. Уведомление направляется работодателю, который перестает удерживать НДФЛ со следующего месяца после его получения.

Более подробно ознакомиться с порядком получения налоговых вычетов по НДФЛ можно в разделе «Налоговые вычеты по НДФЛ» на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru.