Как граждане могут получить налоговый вычет по долгосрочным сбережениям

УФНС России по Владимирской области напоминает, что налогоплательщики имеют право на получение вычета по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении долгосрочных сбережений. Воспользоваться правом получения такого вычета могут официально работающие граждане Российской Федерации при вложении денег в следующие финансовые инструменты:

• программу долгосрочных сбережений (ПДС);
• негосударственное пенсионное обеспечение (НПО);
• индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3).

Договор негосударственного пенсионного обеспечения и договор долгосрочных сбережений можно оформить как в свою пользу, так и в пользу членов семьи и (или) близких родственников.

Максимальная сумма вычета составляет 400 тыс. рублей независимо от выбранного финансового продукта.

Для получения налогового вычета потребуется документ, подтверждающий фактические взносы налогоплательщика. Его форма утверждена приказом ФНС России от 18.10.2024 № ЕД-7-11/874@.

Воспользоваться правом на вычет можно несколькими способами:

• путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ лично или онлайн по окончании года;
• через работодателя в течение года, который может предоставлять налоговый вычет по ПДС, а также вносить деньги в ПДС.

Кроме того, с 1 января 2025 года возможен упрощенный порядок получения налогового вычета. Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) самостоятельно передадут необходимые данные в налоговую службу в электронном виде. После подтверждения права на вычет налоговым органом гражданину останется только подтвердить свое право на вычет в Личном кабинете и предоставить реквизиты банка для зачисления выплаты.

Важно помнить, что налоговый вычет по программе ПДС можно получить только с личных взносов, внесенных в течение календарного года. То есть он считается не от общего баланса на счете, а только от пополнений за год.

При досрочном закрытии договора без веских оснований, к которым относится потеря кормильца и необходимость в дорогостоящем лечении, возможность получения налогового вычета утрачивается. Кроме того, потребуется вернуть государству все ранее возвращенные средства, так как это нарушает условия программы.