Учились или лечились? Верните деньги!

Как получить обратно часть средств, потраченных на образование или медицинские услуги

 

Платить налоги - святая обязанность каждого. И, например, с зарплаты налог удерживают автоматически. То есть мы получаем на руки деньги уже за вычетом 13-ти процентов. Но в некоторых ситуациях уплаченный налог можно вернуть. Следует лишь оформить налоговый вычет. Что это такое? Вычет - это некая сумма, установленная законом, которая уменьшает ваш доход, облагаемый налогом. Почему эта сумма «некая»? Потому что в зависимости от конкретной ситуации она различается. Как грамотно рассчитать сумму, которую обязано вернуть государство, корреспонденту «МК» во Владимире» рассказала Ирина Борисовна Сюзмяляйнен, главный государственный налоговый инспектор отдела налогообложения имущества и доходов физических лиц Управления Федеральной налоговой службы по Владимирской области.

 

ИНН не нужен!

- Ирина Борисовна, давайте поговорим о случаях, когда люди хотят оформить налоговый вычет на лечение и обучение. Кому положен такой вычет?

- Право на социальные налоговые вычеты на лечение и обучение имеют физические лица, уплачивающие с полученных доходов 13-процентный налог на доходы физических лиц. Подчеркну, что вычеты не применяются к доходам физических лиц, которые облагаются налогом на доходы физлиц по ставкам 9, 15, 30, 35 процентов. К таким доходам, в частности, относятся доходы нерезидентов РФ, дивиденды, материальная выгода от экономии на процентах. Также налоговые вычеты не применяются к доходам индивидуальных предпринимателей, которые осуществляют деятельность с применением специальных систем налогообложения в виде единого налога на вмененный доход и упрощенной системы налогообложения.

- Правда ли, что если у человека нет ИНН, то обращаться за вычетом он не имеет права?

- Это заблуждение. Право на получение налоговых вычетов нормами Кодекса не связано с наличием у налогоплательщика ИНН. Налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику при подаче налоговой декларации и документов, подтверждающих право на вычеты, в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода.

- Правда ли, что пенсионеры за платное лечение не могут получить вычет? Чтобы за них получили этот вычет работающие родственники, кто должен быть указан в документах – тот, кого лечили, или тот, кто будет оплачивать лечение?

- Следует иметь в виду, что пенсионеры, не имеющие других доходов, кроме пенсии, не смогут воспользоваться социальным налоговым вычетом, поскольку налоги на доходы не платят. А вот работающим пенсионером обращаться за вычетом не возбраняется. Кроме того, налогоплательщик имеет право на получение вычета за услуги по лечению супруги или супруга, родителей, детей, в том числе усыновленных, в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет. При этом вычет сумм оплаты стоимости лечения предоставляется налогоплательщику, если лечение производится в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов. Одним из таких документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на услуги по лечению, является Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, которая заполняется всеми учреждениями здравоохранения, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности, независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности. Эта Справка удостоверяет факт получения медицинской услуги и ее оплаты через кассу учреждения здравоохранения за счет средств налогоплательщика. Она выдается после оплаты медицинской услуги и при наличии документов, подтверждающих произведенные расходы, по требованию налогоплательщика, производившего оплату медицинских услуг, оказанных ему лично, его супруге или супругу, его родителям, его детям в возрасте до 18 лет. В Справке указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика и пациента.

 

- Сумму налогового вычета можно получить и за лечение у частнопрактикующего доктора или только если человек лечился в клинике?

- Налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета за услуги по лечению, предоставленные ему и медицинскими организациями, и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность. Главное - наличие соответствующих лицензий на осуществление медицинской деятельности, выданных в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Вычет на ребенка

- Если ребенок учится в вузе, платят за него родители, на кого оформить документы?

- Налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, а опекуны или попечителем — за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Этот социальный налоговый вычет также предоставляется при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение. Таким образом, налогоплательщик-родитель имеет право на получение социального налогового вычета в сумме расходов на обучение его ребенка только в том случае, если все документы, подтверждающие его фактические расходы, оформлены на самого родителя.

- Если человек учится на платных курсах, положен ли вычет?

- Положен, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения. Налогоплательщик, в свою очередь, должен предоставить документы, подтверждающие его фактические расходы на обучение.

- Какие документы необходимо собрать для оформления вычета?

- В целях получения социального налогового вычета на обучение – копии документов, подтверждающие фактически произведенные расходы по оплате за обучение, копию договора на обучение. В целях получения социального налогового вычета на лечение – копию договора на лечение, оригинал справки об оплате налогоплательщиком медицинских услуг, копии документов, подтверждающие фактически произведенные расходы по оплате за лечение. В принципе, список документов можно без труда найти в Интернете...

Пользуйтесь Интернетом

- Кстати, о продвинутых интернет-пользователях. Можно ли оформить вычет через портал «Госуслуги»?

- Через портал Государственных услуг можно сформировать и направить налоговую декларацию в электронной форме в налоговый орган. Формирование и направление налоговой декларации с использованием этого портала позволит получить уникальный номер, который необходимо сообщить при обращении налогоплательщика или же его уполномоченного представителя в налоговый орган для приема и обработки декларации в приоритетном порядке. Иными словами, налогоплательщик может представить в налоговый орган декларацию, оформленную в соответствии с действующим законодательством на бумажном носителе, с отметкой "ранее представлена через Портал государственных услуг", приложив полученный уникальный номер и необходимые документы.

- До какого числа можно подать документы на налоговый вычет за прошлый год?

- Документы можно подать вместе с декларацией в течение трех лет со дня оплаты лечения, медикаментов или обучения.

- Правда ли, что свыше определенной суммы вычет уже не дают?

- Это правда. Например, по социальным налоговым вычетам, о которых мы сегодня с вами говорим, вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120000 рублей за год. За исключением расходов на обучение детей налогоплательщика - не более 50000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей, опекуна или попечителя, и расходов на дорогостоящее лечение - на всю сумму фактически произведенных расходов.

- Когда все документы собраны, как действовать дальше?

- Основанием для предоставления налоговым органом налоговых вычетов является налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц формы 3-НДФЛ. Скачать специальную программу "Декларация" для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ можно на главной странице сайта ФНС России (www.nalog.ru) в разделе «Программные средства - Программные средства для физических лиц". Как уже было сказано выше, налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц представляется налогоплательщиками в налоговый орган по месту жительства. Обращаю внимание читателей вашей газеты, что для повышения качества обслуживания налогоплательщиков ФНС России разработан интернет-сервис «Онлайн-запись на прием в инспекцию». Записаться на прием в инспекцию можно в удобное для налогоплательщика время. Запись на прием начинается за 14 календарных дней и осуществляется в соответствии с графиком работы инспекции при наличии свободных интервалов времени для записи.

 

- Сколько по времени придется ждать возврата денег?

- Факт излишней уплаты налога на доходы физических лиц устанавливается после проверки налоговой декларации при подтверждении права налогоплательщика на налоговый вычет. Эта проверка проводится инспекцией в течение трех месяцев со дня представления такой декларации и необходимых документов. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. Таким образом, если налогоплательщик предоставит заявление на возврат налога одновременно с налоговой декларацией, максимальный срок поступления денежных средств на расчетный счет заявителя составит 4 месяца.