Как получить социальный налоговый вычет в 2024 году

Социальный вычет – это законодательно закрепленное право налогоплательщика,  потратившего денежные средства  на медицинские, образовательные, физкультурно – оздоровительные услуги и некоторые другие цели социального характера, вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ  или снизить текущие обязательства по налогу.  
С 1 января 2024 года для получения социальных налоговых вычетов по НДФЛ применяются унифицированные документы  - cправки об оплате услуг (уплате страховых взносов).

Данные справки выдаются организациями  и индивидуальными предпринимателями, оказавшими соответствующие услуги, заменяют все остальные документы  и   подтверждают понесенные после 1 января 2024 года фактические расходы граждан на:

• оплату обучения;
• оплату медицинских услуг;
• оплату физкультурно – оздоровительных услуг;
• уплату страховых взносов;
• уплату пенсионных взносов по договорам обязательного пенсионного обеспечения.

Предоставление в налоговый орган Справки в бумажном виде не требуется, если сведения о расходах направлены в налоговый орган в электронном виде организациями и индивидуальными предпринимателями, оказавшими соответствующие услуги  и (при наличии у них технической возможности на такой обмен с ФНС).

Выдача Справок либо направление Сведений осуществляется на основании заявления физического лица (его супруга (супруги)) в произвольной форме.
По сведениям, поступившим в электронном виде в 2024 году  и успешно прошедшим контроли, налоговый орган сформирует по итогам 2024 года предзаполненное заявление  на получение социальных вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке и разместит его в Личном кабинете налогоплательщика.

До появления предзаполненного заявления в Личном кабинете, налогоплательщику не требуется осуществлять каких - либо действий. Для подтверждения расходов, понесенных до  1 января 2024 года, необходимо представить полный комплект подтверждающих документов (копию договора, чек, копию лицензии), как и ранее.

Уже в текущем году налогоплательщики могут получить социальные вычеты через работодателя.

Для этого необходимо представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

По истечении 30 дней налоговый орган направит в адрес работодателя уведомление, что будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Подробнее о получении социальных налоговых вычетов в упрощенном порядке можно ознакомиться на промо- странице  «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ», о получении вычетов у работодателя на промо-странице "Налоговые вычеты по НДФЛ".