До окончания календарного года можно получить социальный налоговый вычет

Социальный налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц) за расходы на социально значимые цели: лечение, обучение, спорт, благотворительность, добровольное страхование и другие.

Право на вычет есть у налоговых резидентов РФ (находятся в стране не менее 183 дней в году), у которых есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% или 15%. Если в отчётном году вы не платили НДФЛ (например, были самозанятым без других доходов, ИП на спецрежимах, получали только пенсию), вычет не положен. 

Подать документы можно за последние три года. Например, в 2026 году — за 2023, 2024 и 2025 годы. 

Социальный вычет можно получить за следующие  расходы:

• лечение и лекарства;  
• обучение; 
• физкультурно-оздоровительные услуги;
• благотворительность;
• добровольное страхование (жизни, пенсионное) и пенсионные взносы. 

Получить налоговый вычет до окончания календарного года можно у своего работодателя (кроме вычета на благотворительность). Это возможно, если налоговый орган подтвердил работодателю право на получение вычета. В свою очередь, нужно подать работодателю письменное заявление о предоставлении вычета.

У работодателя можно получить социальные вычеты на обучение, лечение, фитнес, страхование жизни, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию.

Заявление о подтверждении права на социальный вычет с приложением при необходимости подтверждающих документов необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. В том числе заявление и подтверждающие документы можно направить через личный кабинет налогоплательщика. Декларацию по форме 3-НДФЛ представлять при этом не нужно.

Не позднее 30 календарных дней со дня представления заявления налоговый орган должен проинформировать о результатах рассмотрения заявления, а в случае положительного решения – выдать для работодателя уведомление о подтверждении права на вычет.