Дата публикации: 18.08.2015 16:50 (архив)
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
Сотрудники ИФНС России по городу Кирову доказали факт мошенничества. Суд поддержал позицию налоговиков - руководитель ООО три года проведет в колонии общего режима
В марте 2015 года суд признал, что руководитель ООО создал схему-«карусель», чтобы возместить из бюджета ни много ни мало 37 миллионов рублей. По сравнению с этим сумма, которую он задолжал бюджету, не уплатив НДС, - два миллиона рублей – выглядит даже скромно. Кроме того, сама фамилия руководителя туманного «Лимана +» была загадкой: настоящий бенефициар – получатель доходов – прятался за подставным лицом.
Как вы фирму назовёте…
«Лиман +» встал на учёт в налоговую инспекцию в кризисном 2008 году. Торговал, в основном, продуктами: рыбой, мясом. Интересное началось, когда ООО представило декларацию по НДС за 4 квартал 2011 года: в ней значилось, что возмещению из бюджета подлежат 37 241 904 рублей. Основание – покупка комплекса недвижимости по адресу Киров, Карла-Маркса-75. Это бывший торгово-развлекательный центр «Фабрика».
В ходе камеральной проверки всплыло название фирмы, которая, судя по документам, прожила короткую, но значимую жизнь. Она называлась «Мираж», и до сделки находилась на УСНО: это у неё «Лиман +» приобрёл здание «Фабрики». По иронии судьбы – или основателя фирмы – «Мираж» инициировал процедуру ликвидации сразу после сделки. Когда «Лиман +» заявил 37 миллионов к возмещению из бюджета, «Мираж» уже исчез. Кроме того, невозможно было идентифицировать лицо, подписавшее счёт-фактуру, который «Лиман +» представил для подтверждения обоснованности налогового вычета. Руководителем «Миража» значился некто К. но, напомним, никакого «Миража» уже не было, а К. заявил на допросе, что счёт-фактуру не подписывал. Налоговики пришли к выводу, что налицо – схема, созданная для необоснованного получения выгоды, а «Мираж» - однодневка.
Денежный круговорот
Сотрудники ИФНС России по городу Кирову доказали, что деньги двигались по счетам для маскировки. Анализ перемещения денег со счёта на счёт показал, что «Лиман +» перечислял деньги «Миражу», и в тот же день или назавтра получал их обратно - «по договору», «возврат ошибочно перечисленной суммы»… Если перечисление происходило со счёта, открытого в одном банке, то деньги возвращались на счёт, открытый в другом. Были установлены и фактические бенефициары бизнеса ООО «Лиман +» - Леонид Мехряков и его сын Алексей Мехряков. По сути, их деятельность заключалась в том, что они перепродавали недвижимость по цепочке ИП Мехряков – ООО «Мираж» - ООО «Лиман+», и все эти сделки были ширмой. Всё это время Мехряковы являлись фактическими владельцами торгового центра «Фабрика», сдавая его площади в аренду предпринимателям и организациям. Налоговики проделали немалую работу, чтобы вычислить всех участников схемы и доказать, что они действовали согласованно.
Итог – реальный срок: Алексей Мехряков признан виновным в мошенничестве и осуждён по статье 159 УК РФ сроком на три года лишения свободы с отбыванием срока в колонии общего режима. Создатель криминальной схемы был взят под стражу в зале суда.