Дата публикации: 04.04.2014 08:57 (архив)
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
В соответствии с поручением Президента Российской Федерации от 12 января 2012 года (№ Пр-65) под эгидой Межведомственной рабочей группы по противодействию не-законным финансовым операциям, образованной распоряжением Президента Российской Федерации от 28 июля 2012 го-да № 344-рп разработан Федеральный закон № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты в части противодействия незаконным финансовым операциям» (далее – закон №134-ФЗ), подписанный Президентом Российской Федерации 28 июня 2013 года.
Управление обращает внимание, что вносимые законом 134-ФЗ изменения преследуют цель создания условий для предотвращения, выявления и пресечения незаконных финансовых операций, в том числе с использованием фирм-«однодневок», а также противодействия легализации преступных доходов, финансирования терроризма, уклонению от уплаты налогов и таможенных платежей, а также получению коррупционных доходов.
В Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – закон № 115-ФЗ), в частности, введено понятие «бенефициарный владелец» – физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом – юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.
Организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом (кредитные организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг, страховые организации, ломбарды, негосударственные пенсионные фонды и др.), обязаны до приема клиента на обслуживание идентифицировать его, установив, в том числе, его бенефициара.
В свою очередь, клиенты обязаны предоставлять организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию, необходимую для исполнения указанными организациями требований закона № 115-ФЗ, включая информацию о своих выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах.
При этом идентификация бенефициарных владельцев не проводится (за исключением случаев направления уполномоченным органом запроса в соответствии с подпунктом 5 пункта 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ) в случае принятия на обслуживание клиентов, являющихся:
- органами государственной власти, иными государственными органами, органами местного самоуправления, учреждениями, находящимися в их ведении, государственными внебюджетными фондами, государственными корпорациями или организациями, в которых РФ, субъекты РФ либо муниципальные образования имеют более 50 процентов акций (долей) в капитале;
- международными организациями, иностранными государствами или административно-территориальными единицами иностранных государств, обладающими самостоятельной правоспособностью;
- эмитентами ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, которые раскрывают информацию в соответствии с законодательством РФ о ценных бумагах.
Если в результате принятия предусмотренных Законом № 115-ФЗ мер по идентификации бенефициарных владельцев бенефициарный владелец не выявлен, бенефициарным владельцем может быть признан единоличный исполнительный орган клиента (пп. 2 п. 1 ст. 7 закона № 115-ФЗ).
По вопросам идентификации организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, бенефициарных владельцев Банком России разработано Информационное письмо от 28.01.2014 № 14-Т. Указанным письмом в целях реализации требования под-пункта 2 пункта 1 статьи 7 закона № 115-ФЗ организациям рекомендуется включать в правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в частности:
- основания для признания физического лица бенефициарным владельцем (используются квалифицирующие при-знаки, содержащиеся в определении понятия "бенефициарный владелец", установленного Федеральным законом, такие как прямое или косвенное (через третьих лиц) владение (наличие преобладающего участия более 25 процентов в капитале) клиентом - юридическим лицом, формы (виды) контроля за действиями клиента);
- перечень мер (процедур), направленных на выявление и идентификацию организацией бенефициарных владельцев клиентов, включая перечень запрашиваемых у клиента доку-ментов и информации;
- основания для признания в качестве бенефициарного владельца единоличного исполнительного органа клиента - юридического лица (при невозможности выявления бенефициарного владельца);
- порядок принятия организацией решения о признании физического лица бенефициарным владельцем;
- порядок фиксирования сведений, полученных в результате идентификации бенефициарного владельца;
- иные положения по усмотрению организации.