Отчеты о движении денежных средств физических лиц в зарубежных банках за 2023 год необходимо представить до 1 июня

До 1 июня физическим лицам-резидентам необходимо отчитаться о движении средств по счетам в зарубежных банках и иных организациях финансового рынка за 2023 год. Также следует отчитаться об организациях финансового рынка и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг. 

Одновременно с отчетом можно представить банковские документы (выписки), подтверждающие проведение валютных операций по счетам.

Также у налогоплательщиков существует обязанность уведомления налоговых органов об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов за рубежом в течение одного месяца со дня открытия, закрытия и (или) изменения.

Отчет представляется в налоговый орган по месту учета, либо постановки на учет в качестве крупнейших налогоплательщиков. Форма отчета установлена постановлением Правительства РФ от 12.12.2015 №1365. 

Непредставление (несвоевременное представление) уведомлений и отчетов в соответствии со ст.15.25 КоАП предусматривает штраф до 20 тыс. рублей.

Не представляется отчет в случае, если банк или иная организация финансового рынка расположены на территории государства – члена ЕАЭС или на территории иностранного государства, обменивающегося с РФ финансовой информацией, а также если при этом общая сумма средств, зачисленных на указанный счет за отчетный год, не превышает 600 тыс. рублей, либо остаток на конец отчетного года не выше этой суммы (при отсутствии зачислений в течение года). 

Подробная информация размещена в разделе «Порядок представления отчета по зарубежным счетам (вкладам)».