Дата публикации: 22.02.2019 11:12 (архив)
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
С 3 февраля 2019 года начала действовать форма, с помощью которой налоговые органы могут запрашивать у юридических лиц информацию об их бенефициарных владельцах. Такие сведения могут быть использованы при проведении предпроверочного анализа, налоговой проверки, а также в ходе процедуры банкротства.
Так, в соответствии с Федеральным Законом №115-ФЗ «О противодействии отмыванию нелегальных доходов и финансированию терроризма», организации должны представлять эти данные в течение пяти рабочих дней со дня получения такого запроса.
В соответствии со ст.14.25.1 КоАП РФ неисполнение этих обязанностей влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 30 до 40 тыс. рублей, а на юридических лиц – от 100 до 500 тыс. рублей.
Бенефициарный владелец – это физическое лицо, которое прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия. В рамках дела о банкротстве бенефициар может быть привлечен к субсидиарной ответственности по долгам компании.