На вебинаре разъяснили порядок получения социальных налоговых вычетов за 2024 год

УФНС России по Новгородской области продолжает цикл вебинаров для налогоплательщиков.

Заместитель руководителя УФНС России по Новгородской области Юлия Чван напомнила слушателям вебинара, что налоговые вычеты предоставляются физическим лицам в сумме расходов, фактически произведенных налогоплательщиком в конкретном налоговом периоде. Вычеты можно получить как у работодателя в течение налогового периода, так и в налоговом органе при представлении декларации по форме 3 - НДФЛ по окончании налогового периода.

Для получения социальных налоговых вычетов за 2024 год к налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НФДЛ) необходимо приложить только унифицированный документ - справку об оплате услуг (уплате взносов) (за исключением приобретения лекарственных препаратов).

Унифицированная справка является подтверждающим документом по расходам:

• на оплату образовательных услуг (форма по КНД 1151158);
• на оплату медицинских услуг (форма по КНД 1151156);
• на оплату физкультурно-оздоровительных услуг (форма по КНД 1151160);
• на уплату страховых взносов (форма по КНД 1151159);
• на уплату взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (форма по КНД 1151157).

Справка выдается организацией (ИП) по запросу физического лица (либо его супруги (супруга)) в произвольной форме, содержит исчерпывающую информацию о понесенных расходах и заменяет все остальные подтверждающие документы.

В течение 2024 года утвержденные формы справок применялись для подтверждения права налогоплательщиков на получение социальных налоговых вычетов у налоговых агентов. С 2025 года применяются для получения социальных налоговых вычетов в упрощенном порядке, а также при заявлении вычета на основании декларации по форме 3-НДФЛ.

Юлия Чван обратила внимание, что для подтверждения расходов, понесенных до 1 января 2024 года, необходимо представлять комплект подтверждающих документов, как и ранее (копии договора и лицензии, чеки).

В ходе вебинара спикер остановилась на порядке заполнения справки на оплату медицинских услуг.

Более подробная информация о получении социальных налоговых вычетов, заполнении и представлении справок размещена на промостранице сайта ФНС России «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ».