Пенсионеры региона принимают участие в мероприятиях по повышению налоговой грамотности

Заместитель руководителя УФНС России по Новгородской области Юлия Чван приняла участие в образовательном проекте для представителей старшего поколения. Мероприятие прошло в рамках реализации приоритетного регионального проекта «Повышение финансовой и налоговой грамотности населения Новгородской области» и «Всероссийских просветительских эстафет «Мои финансы».

Участники региональной программы «Активное долголетие» узнали о способах взаимодействия с налоговой службой, порядке предоставления налоговых вычетов и льгот по имущественным налогам, порядке исчисления НДФЛ с процентов по банковским вкладам.

Юлия Чван напомнила, что физические лица не позднее 1 декабря 2025 года должны уплатить имущественные налоги, а также налог на доходы физических лиц, если он включен в сводное налоговое уведомление.

Одним из оснований исчисления НДФЛ на основании сводного налогового уведомления являются доходы, полученные по вкладам и счетам. Налогообложению подлежат процентные доходы, если они превышают необлагаемый лимит, который рассчитывается как произведение 1 млн рублей и максимального значения ключевой ставки Центрального банка РФ из действовавших по состоянию на первое число каждого месяца.

Максимальная ключевая ставка ЦБ РФ на первое число каждого месяца 2024 года составила 21%. Следовательно, налогообложению за 2024 год будут подлежать доходы, превышающие сумму 210 тыс. рублей.

Пенсионеры и предпенсионеры (женщины 55 лет и мужчины 60 лет, а также лица, достигшие возраста для назначения досрочной пенсии) на федеральном уровне полностью освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц (ст. 407 Налогового кодекса РФ).

Льгота по налогу предоставляется только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения льготы (т.е. одна квартира или комната, один жилой дом, одно хозяйственное строение или сооружение для личного подсобного хозяйства, один гараж или машино-место).

По земельному налогу пенсионеры (предпенсионеры) имеют право на налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении (ст. 391 Налогового кодекса РФ). Так, если площадь участка составляет не более шести соток - налог взиматься не будет, а если площадь участка превышает шесть соток - налог будет рассчитан за оставшуюся площадь.

Вычет применяется по одному земельному участку по выбору льготника независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка в пределах территории страны.

На территории Новгородской области льготы по транспортному налогу установлены Областным законом от 30.09.2008 № 379-ОЗ «О транспортном налоге». Льгота предоставляется только по одному транспортному средству.

Уплачивают налог в размере 50% от установленной ставки:

• пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости в соответствии с федеральным законодательством, - владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л. с. (включительно);
• пенсионеры - владельцы грузовых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л. с. (включительно), изготовленных на базе легковых автомобилей «ГАЗ», «ВАЗ», «ИЖ», «Москвич», грузовых автомобилей модели «УАЗ» с мощностью двигателя до 100 л. с. (включительно) с годом выпуска до 1994 года включительно, а также владельцы мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 36 л. с. (включительно);
• инвалиды, а также пенсионеры - владельцы моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л. с. (включительно).

Пенсионеры - владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 100 л. с. до 120 л. с. (включительно) уплачивают налог в размере 80% от установленной ставки.

Для пенсионеров и предпенсионеров предусмотрен беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот (налоговых вычетов). Льготы и вычеты предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом самостоятельно в соответствии с Налоговым кодексом РФ и другими федеральными законами из Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации.

Юлия Чван напомнила, что пенсионеры, имеющие доходы, облагаемые НДФЛ, могут воспользоваться рядом налоговых вычетов. Например, социальным вычетом по расходам на оплату медицинских услуг, лекарств по рецепту, выписанному врачом, образования в очной форме, а также физкультурно - оздоровительных услуг.

Неработающие пенсионеры вправе получить налоговый вычет при наличии иного дохода, облагаемого НДФЛ по основной прогрессивной ставке. Его источником может быть, например, сдача жилья в аренду (с которого уплачиваются налоги), продажа имущества (при уплате налога с полученных доходов).

Социальный вычет в отношении расходов на лечение неработающего пенсионера могут получить являющиеся налоговыми резидентами его супруг (супруга) или дети при условии оплаты ими этих расходов и наличия соответствующих доходов, облагаемых НДФЛ. В этом случае в пакет документов для налогового органа следует включить документы, подтверждающие родство и соответствующие расходы.

Предоставление имущественных налоговых вычетов в связи с приобретением (строительством) жилья и погашением процентов по целевым займам (кредитам) при отсутствии в календарном году определенных доходов зависит от того, является гражданин пенсионером или нет.

Если гражданин является пенсионером, то при отсутствии доходов, к которым могут применяться имущественные вычеты в связи со строительством/приобретением жилья и погашением процентов по целевым займам (кредитам), он может:

• использовать имущественный вычет в последующих налоговых периодах, в которых такой доход появится;
• перенести имущественный вычет на прошлые периоды, но не более чем на три года, предшествующих году, в котором образовался переносимый остаток имущественного вычета.

Например, гражданин в 2024 г. приобрел квартиру. В указанном году он работал и получал налогооблагаемые доходы. С начала 2025 г. гражданин вышел на пенсию и доходов, кроме пенсии, не получает. В данном случае гражданин может получить имущественный налоговый вычет за 2024 г., а остаток вычета перенести на 2021, 2022 и 2023 гг. (если в эти периоды у него были налогооблагаемые доходы).

Юлия Чван также рассказала о полезных сервисах, которые помогут получить необходимую информацию.