Руководитель Управления в прямом эфире регионального телевизионного канала подвел итоги декларационной кампании 2024 года

Декларационная кампания – 2024 завершилась 2 мая 2024 года. Об итогах декларационной кампании, порядке предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке, необходимости уплаты задолженности руководитель УФНС России по Новгородской области Андрей Веселов рассказал в прямом эфире программы «Главный эфир» регионального телевизионного канала.

Ежегодно декларируют доходы  10 -11 % от числа жителей Новгородской области. В налоговые органы Новгородской области поступило 35 тыс. налоговых деклараций формы 3 - НДФЛ. В настоящий момент отчитались о полученных доходах 9,5 тыс. физических лиц из категории лиц, обязанных декларировать доходы, или 79 процентов.

Сумма налога на доходы физических лиц, подлежащая доплате в бюджет на основании представленных налогоплательщиками деклараций, составила 319,6 млн руб., что на 121,6 млн руб. больше, чем по результатам 2023 года. Налог следует заплатить не позднее 15 июля 2024 года. Законодательством не предусмотрено направление налоговым органом уведомлений и квитанций на уплату налога. Рассчитать сумму НДФЛ и заполнить платежный документ налогоплательщикам необходимо самостоятельно.

Граждане могут дистанционно сформировать платежный документ и оплатить налог с помощью электронного сервиса ФНС России «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц». Произвести оплату налога в режиме онлайн могут и пользователи «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России. Оплатить налог можно лично через учреждения банков, в подразделениях МФЦ на территории Новгородской области, в отделениях «Почты России». Предусмотрена оплата налога на Портале госуслуг.

В 2024 году представлено 30,4 тыс. деклараций  с заявленной суммой налога к возврату в размере 974,5 млн рублей, что на 48,7 млн руб. больше, чем в 2023 году. Декларации с заявленными вычетами составляют 87 % от общего числа представленных деклараций. Из них наибольшая доля (51 %) приходится на декларации с имущественными налоговыми вычетами в связи с приобретением жилья. Декларации с социальными вычетами составляют 46,5 %, с инвестиционными и профессиональными налоговыми вычетами – 2,5 процента.

Руководитель Управления отметил, что с 01.01.2024 года изменился совокупный размер вычетов.

Общая сумма вычетов на обучение, лечение, фитнес, добровольное личное страхование, добровольные взносы на пенсионное обеспечение (страхование), добровольное страхование жизни, дополнительные взносы на накопительную часть пенсии (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение) не может превышать 150 тыс. руб. в год (до 01.01.2024 года  - 120 тыс. рублей).

Вычет по расходам на обучение детей не может превышать 110 тыс. руб. в год (до 01.01.2024   года – 50 тыс. руб.) на каждого обучающегося в общей сумме на обоих родителей. По дорогостоящим видам лечения ограничений нет, к вычету принимается полная сумма фактически понесенных расходов. Новые максимальные размеры социальных вычетов будут применяться при подаче декларации по форме 3-НДФЛ за 2024 год в 2025 году. При получении вычетов у работодателя - в течение 2024 года.

Вычеты можно получить и в упрощенном порядке. Начиная с мая 2021 года, в упрощенном порядке можно получать инвестиционные и имущественные налоговые вычеты в сумме фактически произведенных расходов на приобретение объектов недвижимого имущества и по уплате процентов по ипотеке.

Налоговые вычеты предоставляются налогоплательщикам в проактивном режиме посредством взаимодействия через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», в котором, на основании сведений, полученных о расходах налогоплательщика от учреждений банков,  формируется предзаполненное заявление на вычет. Налогоплательщику остается только подписать заявление, указав реквизиты банковского счёта, на который переведут сумму вычета. За 2023 год поступило 2,8 тыс. таких заявлений, сумма налога к возврату составила 156,1 млн рублей.

С 01.01.2024 года упрощенный порядок введен на наиболее востребованные социальные налоговые вычеты: на оплату обучения; на оплату медицинских услуг; на оплату физкультурно-оздоровительных услуг; на уплату страховых взносов по договорам ДМС, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни; на уплату пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

Утверждена форма представления в электронной форме (унифицированная справка об оплате услуг (взносов)) в налоговые органы сведений, подтверждающих расходы граждан на оплату перечисленных выше услуг организациями, индивидуальными предпринимателями (ИП), фондами (поставщиками услуг). Для получения социального налогового вычета в упрощенном порядке налогоплательщику необходимо обратиться с письменным заявлением в организацию или к ИП, оказавшим ему услуги. При наличии технической возможности унифицированная справка об оплате услуг (взносов) будет представлена в налоговый орган в электронном виде. Далее вычет предоставляется  аналогично порядку, уже реализованному по инвестиционным и имущественным налоговым вычетам в упрощенном порядке.  

По расходам 2024 года предзаполненное заявление будет размещено в Личном кабинете в 2025 году. В Новгородской области вычет у работодателя по новым формам справок, представленным в электронном виде организациями и ИП в 2024 году, уже получили 300 налогоплательщиков.

Андрей Веселов напомнил, что с 2023 года закончился мораторий на уплату процентов с банковских вкладов. Те есть, в 2024 году в России впервые нужно будет заплатить налог с доходов, полученных с процентов по банковским вкладам за 2023 год.  Расчет  суммы НДФЛ осуществляет ФНС России на основании представленных сведений банками о процентных доходах физических лиц по вкладам.

При расчёте налога с процентного дохода по вкладам учитываются не только банковские вклады, но и другие банковские продукты (накопительные карточные счета, банковские карты и т.д.)  по которым гражданин получает доход в виде процентов. Полученный по всем банковским продуктам процентный доход гражданина суммируется. Полученная сумма сравнивается с установленным лимитом, зависящим от ключевой ставки ЦБ.

За 2023 год лимит рассчитывается по формуле 1 млн рублей * 15 % (15 % - максимальная ключевая ставка ЦБ РФ на начало каждого месяца 2023 года) и равен 150 тыс. рублей. Таким образом, налогом будет облагаться только сумма процентов по всем  вкладам гражданина за 2023 год, которая превышает 150 тыс. рублей.

Сумма налога указывается в налоговом уведомлении, которое направляется налогоплательщикам вместе с имущественными налогами. Налог необходимо уплатить не позднее 2 декабря 2024 года.

Руководитель Управления предупредил телезрителей о необходимости и важности своевременной уплаты налогов. 

Гражданам, не уплатившим НДФЛ до 15 июля 2024 года, с  16 июля будут начисляться пени в размере 1/300 ставки рефинансирования (ключевой ставки) ЦБ РФ от неуплаченной суммы за каждый день просрочки. Затем должникам формируются требования об уплате налога. В них сообщается о наличии недоимки (отрицательное сальдо ЕНС), её размере и сроке, в который нужно погасить долг. При неисполнении требования об уплате в установленные сроки, налоговым органом будет инициировано взыскание задолженности в судебном порядке. Непогашенная задолженность также является основанием для обращения за ее взысканием в службу судебных приставов, которые имеют право ограничить выезд должника за пределы России.

Получить информацию о задолженности можно в любом налоговом органе и в любом подразделении МФЦ на территории Новгородской области. Кроме того, все данные отражаются в Личных кабинетах налогоплательщиков на сайте ФНС России и на Едином портале государственных и муниципальных услуг. Проверить наличие задолженности можно также с помощью Банка данных исполнительных производств Федеральной службы судебных приставов (можно проверить информацию о наличии исполнительных производств, возбужденных в связи с неуплатой налогов).

Получать информацию о наличии задолженности не чаще одного раза в квартал налогоплательщику можно посредством СМС-сообщений и электронной почты. Для этого  необходимо заполнить согласие по установленной форме и направить его в налоговый орган лично или через представителя, через МФЦ или путем почтового отправления (заказным письмом). Можно заполнить Согласие в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» в разделе «Настройки профиля/Уведомление/Информирование о задолженности».

Руководитель Управления призвал налогоплательщиков исполнить свою обязанность по уплате НДФЛ и предстоящих налогов на имущество своевременно. Ведь эти налоги являются одним их основных источников формирования доходной части регионального и местного бюджетов и направляются на решение социально – экономических задач, стоящих перед органами исполнительной власти региона и органами местного самоуправления.    

В ходе передачи Андрей  Веселов ответил на вопросы граждан, заданные в прямом эфире.