Посетителей отдела занятости населения проконсультировали по вопросам налогообложения

Заместитель начальника отдела оказания государственных услуг УФНС России по Новгородской области Юлия Федорова проконсультировала граждан, состоящих на учете в отделе занятости населения Боровичского района, по вопросам налогообложения.

Посетители получили разъяснения об особенностях исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц, о порядке получения налоговых вычетов.

Юлия Федорова напомнила, что обязательным условием для получения налогового вычета является наличие официального дохода, с которого уплачивается НДФЛ в том году, за который заявляется вычет.

Обратиться за получением налоговых вычетов по НДФЛ можно в любое время в течение трех лет по окончании налогового периода (календарного года), в котором налогоплательщиком были произведены соответствующие расходы. То есть в 2025 году декларация по форме 3-НДФЛ может быть подана за 2024, 2023 и 2022 гг.

Социальные вычеты можно заявить только за тот год, в котором были соответствующие расходы. В отличие от имущественных вычетов на покупку жилья и на уплату процентов по ипотечным кредитам, социальные вычеты не переносятся на будущие налоговые периоды.

Вычеты можно получить как у работодателя в течение налогового периода, так и в налоговом органе при представлении декларации по форме 3 - НДФЛ по окончании налогового периода. Проще всего заявить право на вычет, направив декларацию в электронном виде через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России.

С текущего года граждане могут получить наиболее востребованные социальные налоговые вычеты в упрощённом порядке. Это касается расходов, понесенных с 1 января 2024 года:

• на оплату обучения;
• на оплату медицинских слуг;
• на оплату физкультурно - оздоровительных услуг;
• на уплату страховых взносов по договорам ДМС, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни;
• на уплату пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

При получении налогового вычета в упрощенном порядке не нужно заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ и представлять подтверждающие документы. Вся информация, необходимая для проверки права на социальный налоговый вычет, поступает в налоговые органы (с согласия граждан) по телекоммуникационным каналам связи напрямую от организаций и индивидуальных предпринимателей, оказывающих соответствующие услуги.

При наличии сведений о праве на вычет, налоговый орган самостоятельно разместит в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» предзаполненное заявление, в котором физическому лицу достаточно указать банковские реквизиты для перечисления денежных средств и подписать его электронной подписью.

По расходам, понесённым с 1 января 2024 года, совокупный размер социальных вычетов увеличен до 150 тыс. рублей. Помимо этого, предельный размер вычета на обучение детей и подопечных вырос до 110 тыс. рублей в год на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей (опекунов, попечителей).

С 1 января 2025 года вступили изменения, касающиеся стандартных налоговых вычетов:

• увеличились размеры стандартных вычетов на второго и последующих детей, а также предельный доход, при получении которого у физических лиц сохраняется право на получение таких вычетов;
• если в течение года стандартные налоговые вычеты были предоставлены одним или несколькими налоговыми агентами в большем размере, чем предусмотрено законодательством, то по окончании года налоговые органы произведут перерасчет. Соответствующая сумма НДФЛ будет включена в налоговое уведомление;
• действует новый вид стандартного налогового вычета - за сдачу нормативов ГТО. Размер вычета составляет 18 тыс. рублей.  Данная сумма не подлежит налогообложению НДФЛ при условии, если в год сдачи комплекса ГТО (либо подтверждения полученного ранее знака отличия) пройдена диспансеризация.

Так, с 350 до 450 тыс. рублей увеличен предельный размер дохода, до достижения которого могут применяться стандартные налоговые вычеты по НДФЛ.

При этом вдвое увеличены налоговые вычеты:

• на второго ребенка – с 1,4 до 2,8 тыс. рублей;
• на третьего и каждого последующего ребенка – с 3 до 6 тыс. рублей;
• вычет на ребенка-инвалида, предоставляемый опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге супругу приемного родителя – с 6 до 12 тыс. рублей.

При определении размера вычета учитывается общее количество детей. Первый ребенок - наиболее старший по возрасту вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет.

Стандартный налоговый вычет на детей предоставляется налоговым агентом (работодателем налогоплательщика) автоматически при наличии соответствующих сведений. Заявление подавать для этого не требуется.

Если налогоплательщик впервые получает такой вычет, то необходимы подтверждающие документы: копия свидетельства о рождении ребенка, справка об отсутствии факта государственной регистрации брака, выданная органами ЗАГС (для подтверждения статуса единственного родителя), справка об установлении инвалидности и удостоверение, если ребенок инвалид, а также выданная образовательным учреждением справка, подтверждающая очную форму обучения.