Суть главных налоговых новшеств 2026 года для граждан и бизнеса новгородцам разъясняет руководитель регионального УФНС

Дата публикации: 16.01.2026

Вступившие в силу с этого года изменения налогового законодательства охватывают множество сфер от администрирования до практически всех основных налогов. Помимо физических лиц, корректировки напрямую затрагивают и представителей бизнеса. У читателей интернет-газеты «Новгород» накопились вопросы касательно повышения НДС, льгот, снижения лимита выручки для предприятий на «упрощёнке» и не только. Подробно о сути ключевых обновлений рассказываем в интервью с Андреем Веселовым, руководителем управления Федеральной налоговой службы России по Новгородской области.

– Андрей Геннадьевич, 2026 год наступил, изменения налогового законодательства не сходят с уст, и многие называют их одной из самых масштабных реформ за последнее время. Как Вы оцениваете эти нововведения?

– Да, с 2026 года внесено значительное количество изменений в Налоговый кодекс РФ. Основные из них определяет Федеральный закон от 28.11.2025 года №425-ФЗ. Он направлен на увеличение устойчивых налоговых поступлений в условиях роста социальных и оборонных расходов государства, совершенствование налогового администрирования, в том числе в части применения единого налогового счёта, распространения системы налогового мониторинга на более широкий круг налогоплательщиков, уточнения параметров налогообложения по НДС, акцизов, НДФЛ, налога на прибыль, имущественных налогов, страховых взносов и т. д.

– И рядовых граждан, и предпринимателей изначально волновало повышение НДС. Сохраняются ли льготные ставки?

– Увеличение базовой ставки НДС с 20 до 22% действительно стало одним из существенных изменений. Применяется ставка к товарам, работам, услугам и имущественным правам, которые отгрузили, выполнили, оказали или передали с 1 января 2026 года. Пониженные ставки и условия их применения не изменяют. Что касается льготной ставки в 10%, она сохраняется для социально значимых товаров и услуг. В перечень социально значимых товаров для льготного НДС входит целый ряд продуктов питания, включая молоко, яйца, масло, сахар, картофель, крупы и другие, а также детские товары и медикаменты. К социально значимым услугам относятся уход за детьми, престарелыми гражданами, инвалидами, реабилитация, образование, медицинские услуги.

– А если говорить о других изменениях? В частности, затрагивающих предпринимателей.

– Один из ключевых моментов касается бизнеса и состоит в том, что под новые нормы попадают люди, которые ранее не сталкивались с НДС вообще. Прежде налогоплательщик – индивидуальный предприниматель или юридическое лицо – находился на упрощённой системе налогообложения. Она была весьма удобной, при данном налоговом режиме даже отчётность нужно было сдавать всего раз в год. С 1 же января снижен порог дохода при превышении которого возникает обязанность по уплате НДС у налогоплательщиков, применяющих УСН. До этой даты он составлял 60 млн рублей. Теперь же 20  млн рублей в 2026 году, 15 млн  рублей в 2027-м, 10 млн рублей с 2028 года и далее. Если доход за 2025 год превысил 20 миллионов, то с 2026-го применяется НДС.

Налог этот достаточно сложный – как для самого плательщика, так и в плане администрирования. Счета-фактуры, заполнение декларации – для многих такая практика складывается впервые. Поэтому важно разъяснять предпринимателям новые нормы и процедуры. С этой целью мы со своей стороны недавно создали своего рода микроцентр информационной поддержки – горячую линию, позвонив на которую те, кто впервые сталкиваются с НДС, могут получить исчерпывающие консультации. Для этого наши сотрудники прошли специальное обучение.

Получить разъяснения на тему уплаты НДС новгородские предприниматели могу в будние дни, с 9:00 до 18:00, позвонив в областное управление ФНС России по номеру: 8(8162)63-77-45, добавочный 3122.

С 2025 года в Новгородской области 433 налогоплательщика, имеющих выручку свыше 60 млн  рублей, стали плательщиками НДС. С 2026 года насчитывается 1096 юридических лиц и ИП с выручкой от 20 до 60 миллионов.

Что касается пониженных налоговых ставок (в том числе 0%) по УСН, они могут устанавливаться субъектами РФ по видам деятельности, которые определены Правительством страны, с учётом установленных критериев, например, – производственная, социальная, научная сферы, бытовые услуги, предоставление мест для проживания.

Кроме того, снижена предельная величина доходов для применения индивидуальными предпринимателями патентной системы налогообложения. До нынешнего года она составляла 60 млн рублей. Теперь – 20 млн в 2026 году, 15 млн – в 2027-м, 10 млн – с 2028-го и далее. Если доход от реализации в 2025 году превысил 20 млн рублей, то с 2026-го патент не применяется. Если в 2025 не превысил, а превысил в течение 2026, то право на применение ПСН утрачивается с начала действия патента, действующего в период такого превышения. Так, с 2026 года 100 налогоплательщиков утратили право на применение патента.

– С прошлого года на территории Новгородской области региональным законом введён режим автоУСН. Каковы его ограничения и преимущества?

– Да, переходить на автоматизированную упрощенную систему налогообложения в Новгородской области уже с 1 ноября 2025 года могли ИП и юрлица, применяющие УСН и налог на профессиональный доход. Остальные – с 1 января текущего года, а вновь зарегистрированные юрлица и ИП – с даты регистрации.

Применение автоУСН является добровольным. Режим нацелен на то, чтобы позволить бизнесу заниматься бизнесом. Большая часть бремени налогового администрирования ложится непосредственно на налоговые органы.

Перейти на новый режим могут только российские организации и ИП, если в отношении них одновременно выполняется ряд условий. Иностранные организации этим режимом воспользоваться не могут. К ограничениям по применению автоУСН относятся численность работников организации, ИП не более пяти человек, годовой доход не более 60 000 000 рублей (до 31 декабря 2027 года включительно), наличие расчётных счетов только в уполномоченных кредитных организациях и т. д.

В числе преимуществ автоУСН: упрощение – а в большинстве случаев отмена – налоговой отчётности и отчётности в Соцфонд, налог рассчитывается автоматически и не самим налогоплательщиком, а налоговым органом, не нужно платить страховые взносы, – соцгарантии обеспечивает бюджет.

Налоговый период у спецрежима составляет 1 месяц. Объектом налогообложения автоУСН признаются: доходы – ставка 8%, доходы, уменьшенные на величину расходов – ставка 20%. До 31 декабря 2027 года включительно не могут вноситься изменения в части увеличения налоговых ставок.

На данный момент в Новгородской области автоУСН уже применяют 944 налогоплательщика, из которых 437 – юрлица, 507 – ИП.

– Какие наиболее важные изменения для физических лиц можно выделить?

– Здесь целый ряд значимых изменений, касающихся и отдельных категорий, и получения налоговых вычетов, и отправки уведомлений.

Так, с 2026 года вычеты при налогообложении недвижимого имущества распространяются на граждан, имеющих трёх и более детей до достижения старшим ребёнком 18-летия или возраста 23-х лет при условии, что они обучаются очно. В предыдущей редакции статьи 403 НК РФ вычеты распространялись только на многодетные семьи с несовершеннолетними детьми.

Подтверждены и расширены льготы для участников СВО и членов их семей. С налогового периода 2022 года введены федеральные льготы по транспортному и земельному налогам для ветеранов боевых действий, участников спецоперации и членов их семей, а также порядок применения указанных льгот. Предоставляться льгота будет в проактивном режиме: налоговый вычет по одному земельному налогу, уменьшающий налоговую базу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности. А льгота по транспортному налогу – в отношении одного транспортного средства стоимостью не более 10 млн рублей.

Также установлены льготы по транспортному налогу для новых категорий физических лиц. С 2026 года введена федеральная льгота по транспортному налогу для Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, лиц, награждённых орденом Славы трёх степеней. Льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства с максимальным налогом. Исключения – легковые автомобили, сумма налога по которым исчисляется с учётом повышающего коэффициента 3, водные (кроме моторных лодок) и воздушные транспортные средства.

С 1 января 2026 года для стандартного налогового вычета на детей учитываются только доходы основной базы, исчисленные нарастающим итогом с начала налогового периода.

Вычет за ГТО можно получить, если пройти либо ежегодную диспансеризацию, либо профилактический медосмотр определённых групп взрослого населения.

Помимо этого, граждане могут оформить социальный налоговый вычет при оплате физкультурно-оздоровительных услуг родителей-пенсионеров.

Ещё одно изменение: установлен новый порядок получения физическими лицами налоговых уведомлений. С 1 августа 2026 года они будут автоматически направляться в личный кабинет на Едином портале госуслуг для граждан, зарегистрированных в ЕСИА  без обязательного предварительного направления в налоговый орган уведомления о необходимости получения документов с использованием ЕПГУ.  Многие, у кого есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России, уже получают уведомления в электронном виде. Так что эта практика уже знакома новгородцам. На бумажном носителе получать этот документ выбирают всё меньше граждан. Например, в прошлом году по Новгородкой области мы направили порядка 350 000 уведомлений, из них – только 150 000 почтой.

– На что бы Вы ещё хотели обратить внимание физических лиц?

– Напомню, что с 1 ноября 2025 года вступил в силу Федеральный закон от 31.07.2025 № 287-ФЗ, предусматривающий внесудебный порядок взыскания задолженности с физических лиц.

Если до 1 ноября 2025 года задолженность могла быть взыскана только в судебном порядке на основании судебного приказа, выносимого мировыми судьями, или решения суда при несогласии налогоплательщика со взысканием на основании судебного приказа, то теперь задолженность взыскивается как в судебном, так и во внесудебном порядке в зависимости от согласия или несогласия налогоплательщика с взыскиваемой суммой налога.

Новый порядок касается долгов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням и штрафам в пределах отрицательного сальдо единого налогового счёта. Если разногласий с налогоплательщиком нет, сумма будет погашаться или списываться со счетов во внесудебном порядке, а при их наличии – через суд. В случае представления налогоплательщиком возражений, сохраняется обязательная судебная процедура взыскания, а спорные суммы не учитываются на едином налоговом счёте.

При этом в бесспорном порядке – без учета возражений налогоплательщика – будет взыскиваться задолженность по налогам, исчисление которых осуществляет сам налогоплательщик: налог на профессиональный доход, налоги от предпринимательской и иной деятельности, налог на доходы физических лиц, отражённый в декларации 3-НДФЛ. Поэтому очень важно своевременно уплатить налог, исчисленный в представленной декларации.