Налоговики разъяснили бухгалтерам нюансы предоставления социальных налоговых вычетов в упрощённом порядке

В УФНС России по Челябинской области состоялся семинар для специалистов бухгалтерии медицинских учреждений. Мероприятие открыла заместитель руководителя Управления Вероника Глобина.

Начальник отдела налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов Управления Елена Зотова рассказала о порядке предоставления социальных налоговых вычетов по НДФЛ по расходам на медицинские услуги.

Особое внимание обращено на получение социальных налоговых вычетов в упрощённом порядке. С начала года в упрощённом порядке можно получить налоговый вычет:

• на оплату обучения;
• на оплату медицинских услуг;
• на оплату физкультурно-оздоровительных услуг;
• на уплату страховых взносов по договорам ДМС, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни;
• на уплату пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

Налоговые вычеты предоставляются налогоплательщикам в проактивном режиме через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Источником данных, подтверждающих право на вычет, является информация, имеющаяся в распоряжении налоговых органов, в том числе полученная в рамках информационного обмена – от поставщиков услуг, банков и других налоговых агентов. Для налогоплательщиков срок проверки и возврата налога по упрощённой процедуре существенно сокращен: с 4 до 1,5 месяцев.

 «Налоговые органы формируют предзаполненные заявления на получение социальных налоговых вычетов по НДФЛ в упрощённом порядке и размещают их в Личном кабинете на сайте ФНС России во вкладке «Вычеты». В этом случае представление налогоплательщиком в налоговый орган справки в бумажном виде не требуется. В свою очередь, гражданину нужно подать заявление в организацию, оказавшую услугу, о предоставлении сведений в налоговый орган в электронном виде, подписать и направить через Личный кабинет сформированное налоговым органом предзаполненное заявление, одновременно выбрав банковский счет, на который ожидает возврат налога», — пояснила Елена Зотова.

Предзаполненное заявление формируется 20 марта года, следующего за годом, в котором оплачены услуги (если организация, оказавшая услугу, представила сведения в налоговый орган до 25 февраля), и в течение 20 рабочих дней (если организация, оказавшая услугу, представила сведения в налоговый орган после 25 февраля).

Важно, что социальные налоговые вычеты в упрощённом порядке могут быть предоставлены налогоплательщикам только в случае направления соответствующих сведений в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи организациями и индивидуальными предпринимателями, присоединившимися к информационному взаимодействию с налоговой службой в соответствии с правилами обмена информацией.

Спикеры напомнили участникам встречи, что размеры предоставляемых гражданам социальных налоговых вычетов по НДФЛ, в том числе на медицинские услуги и обучение, увеличены. Новые максимальные размеры социальных вычетов применяются при подаче декларации по форме 3-НДФЛ за 2024 год в текущем году. Предельный размер суммы расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребёнка (подопечного), увеличен с 50 тыс. рублей до 110 тыс. рублей. Размер налогового вычета по расходам на своё обучение (обучение супруга(и), медицинские услуги (кроме дорогостоящих), приобретение лекарств, фитнес-услуги, по оплате независимой оценки своей квалификации, а также на расходы (взносы) по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни и (или) дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию – с 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей

По завершении мероприятия представители региональной налоговой службы призвали бухгалтеров информировать при обращении получателей услуг о преимуществах упрощённого порядка, а гости, в свою очередь, выразили благодарность за предоставленную информацию, отметили удобство внедряемых ФНС России нововведений и получили ответы на интересующие вопросы.