Наиболее популярные вопросы, поступившие за неделю в Контакт-центр ФНС России | ФНС России

Топ-10 вопросов по ЕНС

Топ-10 вопросов с 17.11.2023 по 23.11.2023
	Кол-во обращений	Вопрос	Ответ
1	46166	Какими способами (каналами) и в какой форме граждане, в том числе налогоплательщики, могут обратиться в налоговые органы?	Граждане, в том числе налогоплательщики, вправе обратиться в налоговые органы: а) в письменной форме (почтовой связью, факсимильной связью) по адресу налоговых органов; б) в форме электронного документа (без электронной подписи) с официального сайта Федеральной налоговой службы в сети «Интернет» (посредством онлайн - сервиса «Обратиться в ФНС России»); в) в форме электронного документа (без электронной подписи) с официального сайта Федеральной налоговой службы в сети «Интернет» (посредством онлайн - сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Личный кабинет индивидуального предпринимателя»; г) в форме электронного документа (с усиленной квалифицированной электронной подписью) по ТКС; д) в форме электронного документа через федеральную государственную информационную систему «Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)» в сети «Интернет» www.gosuslugi.ru; е) посредством бесплатного телефонного номера Единого Контакт-центра ФНС России 8 800-222-2222, действующего на всей территории Российской Федерации; ж) через боксы для приёма входящей корреспонденции на бумажном носителе, установленные в налоговых органах. С 06.07.2020 приём и обслуживание налогоплательщиков в операционных залах может осуществляться как по предварительной записи, с помощью электронного сервиса «Онлайн-запись на приём в инспекцию», так и без предварительной записи по графику, размещенному в разделе «Контакты» сайта www.nalog.gov.ru.
2	25788	Как можно узнать контактную информацию налогового органа?	На официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru в разделе «Контакты» размещена основная информация об инспекциях ФНС России, в том числе: адрес (в том числе ТОРМов); график работы; контактные номера телефонов; информация о личном приеме граждан руководителем/заместителем руководителя инспекции ФНС России.
3	11836	Каковы действия налогоплательщика, не получившего уведомление на уплату налога?	Порядок действий налогоплательщика, не получившего налоговое уведомление, зависит от того, получал ли он ранее налоговое уведомление по имеющимся объектам налогообложения. Если физическое лицо никогда не получало налоговые уведомления и не уплачивало налоги в отношении принадлежащих ему объектов налогообложения, то необходимо представить в налоговый орган «Сообщение о наличии имущества и/или транспортных средств» в утвержденной форме (за исключением случая, когда налоговые уведомления не приходят в связи с предоставлением налоговой льготы/вычета). Если физическое лицо хотя бы один раз получало налоговое уведомление по имеющимся объектам налогообложения, то «Сообщение о наличии имущества и/или транспортных средств» в отношении такого объекта в налоговый орган не представляется (вне зависимости от наличия либо отсутствия у налогоплательщика права на льготу/вычет). Вместо этого налогоплательщику следует обратиться в любой территориальный налоговый орган в целях получения налогового уведомления: лично; через представителя по доверенности; почтой; в электронной форме через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте www.nalog.gov.ru; в электронной форме через сервис «Обратиться в ФНС России» на сайте www.nalog.gov.ru. через многофункциональный центр представления государственных и муниципальных услуг (если у МФЦ имеется соответствующее соглашение с налоговым органом). Для получения налогового уведомления необходимо заполнить Заявление (в утвержденной форме). Такое заявление рассматривается и формируется налоговое уведомление в течение 5 рабочих дней со дня его регистрации в налоговом органе.
4	5893	Как поступить налогоплательщику в случае получения им требования об уплате налога (при условии своевременной уплаты налогов) для урегулирования спора?	Каждый налогоплательщик несет обязанность по уплате налогов. Неисполнение обязанности по уплате налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, повлекшее формирование отрицательного сальдо единого налогового счета налогоплательщика, является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате задолженности. Если налогоплательщик не согласен с суммой отрицательного сальдо, указанной в требовании об уплате задолженности, или непонятна причина ее образования, то налогоплательщик вправе: обратиться в налоговый орган по месту своего учета лично (или через представителя); направить в налоговый орган по месту своего учета обращение в произвольной форме; обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении Акта сверки принадлежности сумм денежных средств; обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении справки о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета. Если в справке о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета будет отражено отрицательное сальдо ЕНС, то в приложениях к справке будут указаны подробные сведения о задолженности в разрезе каждой обязанности по уплате налогов, в том числе, по срокам ее возникновения, и карта расчета пеней (с информацией о периодах наличия недоимки, на которую начислена пеня, и о ключевой ставке рефинансирования Банка России). Также уточнить состояние сальдо ЕНС можно в Личном кабинете налогоплательщика или учетной бухгалтерской системе.
5	5436	В каких случаях налоговое уведомление не направляется налогоплательщику?	Налоговые уведомления не направляются физическим лицам в следующих случаях: отсутствуют объекты налогообложения; наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих налогоплательщика от уплаты налога; если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей (за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления); налоговое уведомление не направляется на бумажном носителе, если налогоплательщик: является пользователем сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе. зарегистрирован в личном кабинете на портале государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ) и направил Уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов через личный кабинет на портале государственных и муниципальных услуг.
6	4546	Оплатил начисления (задолженность) через «Личный кабинет» в режиме онлайн. Когда ждать отображения оплаты в «Личном кабинете»?	Сведения об оплате отразятся в «Личном кабинете» в течение 10 рабочих дней.
7	4465	Каков порядок подключения к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»?	Подключение к сервису осуществляется независимо от места жительства физического лица одним из трех способов: С помощью логина и пароля. Получить регистрационную карту, содержащую логин и пароль, можно лично в любой инспекции ФНС России, независимо от места постановки на учет. При обращении в инспекцию ФНС России при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность; С помощью квалифицированной электронной подписи. Сертификат ключа квалифицированной электронной подписи можно получить в любом Удостоверяющем центре, аккредитованном в Минкомсвязи России (перечень удостоверяющих центров доступен по адресу www.minsvyaz.ru в разделе «Аккредитация удостоверяющих центров»); Получить доступ к ЛК ФЛ можно и без посещения налогового органа при условии наличия подтвержденной учетной записи на Едином портале государственных и муниципальных услуг (далее – ЕПГУ), подтвержденной путем личного обращения для идентификации в один из уполномоченных центров регистрации Единой системы идентификации и аутентификации: отделение ФГУП «Почта России», МФЦ России, центр обслуживания клиентов ПАО «Ростелеком», другие уполномоченные организации. Зарегистрироваться на ЕПГУ и получить подтвержденную учетную запись, которую можно будет использовать для осуществления входа в ЛК ФЛ, можно также прямо на портале Госуслуг. Для этого вам необходимо будет пройти 3 шага: Шаг 1. Регистрация упрощенной учетной записи. Укажите в регистрационной форме на портале Госуслуг свою фамилию, имя, мобильный телефон и адрес электронной почты. После клика на кнопку регистрации вы получите СМС с кодом подтверждения регистрации. Шаг 2. Подтверждение личных данных — создание стандартной учетной записи. Заполните профиль пользователя — укажите СНИЛС и данные документа, удостоверяющего личность (Паспорт гражданина РФ, для иностранных граждан — документ иностранного государства). Данные проходят проверку в МВД РФ и Пенсионном фонде РФ. На Ваш электронный адрес будет направлено уведомление о результатах проверки. Это может занять от нескольких часов до нескольких дней. Шаг 3. Подтверждение личности — создание подтвержденной учетной записи. онлайн через веб-версию Сбербанк Онлайн при переходе по ссылке https://online.sberbank.ru/ (при условии, что Вы являетесь клиентом этого банка). После осуществления входа в Сбербанк Онлайн необходимо перейти в раздел «Прочее» и выбрать «Регистрация на Госуслугах»; онлайн через интернет-банк Тинькофф, Банк ВТБ, Сбер банк, Почта Банк, Банк Санкт-Петербург, Ак Барс Банк, Газэнергобанк, ДелоБанк (при условии, что Вы являетесь клиентом одного из банков).
8	4354	Каков порядок уточнения налоговых обязательств налогоплательщика – физического лица, в случае обнаружения в налоговом уведомлении недостоверной информации?	В случае обнаружения недостоверной информации в налоговом уведомлении, налогоплательщику, заполнив заявление в произвольной форме, необходимо сообщить об этом в налоговый орган в целях исключения получения в дальнейшем налоговых уведомлений с теми же ошибками. По желанию налогоплательщика к заявлению могут быть приложены документы, содержащие достоверную информацию. Сообщить об обнаружении недостоверной информации в полученном налоговом уведомлении можно следующими способами: лично обратившись в налоговый орган; через представителя по нотариальной доверенности; почтой; в электронной форме через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»; в электронной форме через сервис «Обратиться в ФНС России». При личном посещении налогового органа налогоплательщиком или его представителем обращение об уточнении информации, содержащейся в налоговом уведомлении, принимается в любом территориальном налоговом органе с возможностью предоставления результата рассмотрения в этом же налоговом органе или по почте России. Заявление об обнаружении недостоверных сведений в налоговом уведомлении направляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика (объекта налогообложения) при обращении в электронной форме или почтой. Если ошибка в налоговом уведомлении повлияла на расчет налога, то налогоплательщику будет направлено новое налоговое уведомление с учетом перерасчета. Если сведения, представленные налогоплательщиком, не будут подтверждены соответствующим регистрирующим (иным) органом, то налоговый орган направит налогоплательщику информационное письмо, в котором сообщит о результатах рассмотрения обращения. В случае возникновения вопросов по исчисленному налогу на доходы физических лиц, указанному в налоговом уведомлении, налогоплательщику следует обратиться к налоговому агенту, представившему такие сведения в налоговый орган.
9	4077	Где я могу узнать о состоянии ЕНС?	Все данные по Единому налоговому счету отображаются в Личном кабинете налогоплательщика. Также детализированная информация о распределении средств ЕНС доступна в Вашей учетной бухгалтерской системе. Кроме того, Вы можете заказать в налоговой Справку о наличии по состоянию на дату такого запроса положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика. В случае отрицательного сальдо ЕНС в справке будут указаны подробные сведения о задолженности в разрезе каждой конкретной обязанности по уплате налогов, в том числе по срокам ее возникновения. Также в ней содержится карта расчета пеней, с информацией о периодах наличия недоимки, на которую начислена пеня и указана ключевая ставка рефинансирования Банка России. Справка предоставляется в течение 5 рабочих дней. Заказать ее можно по ТКС, через ЛК или обратившись в налоговую лично.
10	3236	Каков порядок формирования и направления физическому лицу налогового уведомления?	Физические лица уплачивают налоги на имущество на основании Налогового уведомления, сформированного налоговым органом. В Налоговом уведомлении должны быть указаны: сумма налога, подлежащая уплате, объект налогообложения, налоговая база, срок уплаты налога, а также сведения, необходимые для перечисления налога в качестве единого налогового платежа в бюджетную систему Российской Федерации. Сведения указываются по каждому объекту налогообложения. При этом могут быть указаны данные по нескольким подлежащим уплате имущественным налогам. Налоговое уведомление может быть передано физическому лицу (его законному или уполномоченному представителю) одним из следующих способов: лично (налоговым органом или МФЦ, у которого имеется соответствующее соглашение с налоговыми органами, на основании заявления в утвержденной форме); по почте заказным письмом; в электронном виде через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или через на едином портале государственных и муниципальных услуг. Налоговое уведомление должно быть передано (направлено) налогоплательщику не позднее, чем за 30 рабочих дней до наступления срока уплаты. В случае направления документа налоговым органом в электронной форме через личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг датой его получения считается день, следующий за днем направления документа налоговым органом в электронной форме через личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг.

Топ-10 вопросов по ЕНС с 17.11.2023 по 23.11.2023
	Кол-во обращений	Вопрос	Ответ
1	4077	Где я могу узнать о состоянии ЕНС?	Все данные по Единому налоговому счету отображаются в Личном кабинете налогоплательщика. Также детализированная информация о распределении средств ЕНС доступна в Вашей учетной бухгалтерской системе. Кроме того, Вы можете заказать в налоговой Справку о наличии по состоянию на дату такого запроса положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика. В случае отрицательного сальдо ЕНС в справке будут указаны подробные сведения о задолженности в разрезе каждой конкретной обязанности по уплате налогов, в том числе по срокам ее возникновения. Также в ней содержится карта расчета пеней, с информацией о периодах наличия недоимки, на которую начислена пеня и указана ключевая ставка рефинансирования Банка России. Справка предоставляется в течение 5 рабочих дней. Заказать ее можно по ТКС, через ЛК или обратившись в налоговую лично.
2	3689	Как вернуть переплату (положительное сальдо) по ЕНС?	Чтобы вернуть переплату, нужно подать в налоговую по месту своего учета заявление о распоряжении путем возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета (в утвержденной форме). Подать заявление можно следующими способами: на бумаге; в электронной форме по ТКС, подписав усиленной квалифицированной электронной подписью; в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, подписав электронной подписью налогоплательщика; в составе налоговой декларации 3-НДФЛ. Если положительное сальдо ЕНС меньше суммы, заявленной к возврату, то деньги вернут в пределах положительного сальдо (остатка). Поручение на возврат будет направлено в казначейство не позднее дня, следующего за днем получения от Вас заявления. Если в налоговом органе отсутствует информация о банковском счете, указанном в заявлении, срок возврата увеличится на период получения налоговым органом данной информации от банка. Проверить информацию о банковских счетах можно в Личном кабинете. Также в Личном кабинете можно сформировать заявление, выбрав из перечня нужный Вам банковский счет.
3	2360	По каким реквизитам платить налоги и страховые взносы в 2023 году?	С 1 января 2023 года все платежи, администрируемые налоговыми органами, подлежат уплате на отдельный казначейский счет, открытый в Управлении Федерального казначейства по Тульской области. Единым расчетным центром по всей Российской Федерации является Межрегиональная инспекция ФНС России по управлению долгом, которая учитывает платежи во все бюджеты всех регионов и муниципальных образований. Этот счет един для всех налогоплательщиков вне зависимости от места постановки на учет или места нахождения объекта налогообложения. С реквизитами для уплаты можно ознакомиться на промостранице о ЕНС.
4	1664	В какой последовательности распределятся деньги, перечисленные на ЕНС? Какой из налогов будет погашен первым, если суммы на ЕНС не достаточно для уплаты всех налогов?	Принадлежность ЕНП определяется автоматически, в соответствии с НК РФ. Суммы обязательств ЮЛ и ИП будут погашены исходя из того, что Вы указали в декларации или уведомлении. Важно! При наличии задолженности, имеющиеся на ЕНС средства в первую очередь пойдут на погашение недоимки, начиная с налога с более ранним сроком уплаты, затем – на начисления с текущим сроком уплаты, после этого – на погашение пеней, процентов и штрафов. Если денег недостаточно и сроки уплаты совпадают, то ЕНП распределится пропорционально суммам таких обязательств.
5	1416	Что такое Единый налоговый счет (ЕНС)?	Единый налоговый счет (ЕНС) – это баланс виртуального кошелька налогоплательщика, где учитываются начисления и поступления налогов и взносов. Его нужно пополнять с помощью Единого налогового платежа (ЕНП) до срока уплаты налогов. Делается это ежемесячно до 28 числа включительно. Используются два реквизита: сумма платежа и ИНН организации или предпринимателя. Все поступления на ЕНС налоговая будет засчитывать в счет уплаты налогов в такой очередности: Налоговая задолженность — начиная с наиболее ранней. Текущие налоги, авансовые платежи, страховые взносы, сборы — по мере возникновения обязанности по их уплате. Пени. Проценты. Штрафы. Если к наступлению единого срока уплаты на ЕНС денег недостаточно, их распределят пропорционально суммам к уплате. То есть, если денег не хватит, то недоимка возникнет сразу по всем налогам и взносам, а не по какому-то одному платежу. ЕНС позволяет сформировать единое сальдо расчетов, систематизировать результаты уплаты налогов, перечислять средства универсальным платежным поручением. ЕНС открыт у каждого физического лица, индивидуального предпринимателя, юридического лица, являющихся плательщиками налогов, сборов, страховых взносов, налоговыми агентами.
6	802	Как узнать о появлении задолженности?	Узнать о состоянии сальдо ЕНС можно в Личном кабинете налогоплательщика или Вашей учетной бухгалтерской системе. Кроме того, Вы можете заказать в налоговой Справку о наличии по состоянию на дату такого запроса положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика. В случае отрицательного сальдо ЕНС в справке будут указаны подробные сведения о задолженности в разрезе каждой конкретной обязанности по уплате налогов, в том числе по срокам ее возникновения. Также в ней содержится карта расчета пеней с информацией о периодах наличия недоимки, на которую начислена пеня и указана ключевая ставка рефинансирования Банка России. Справка предоставляется в течение 5 рабочих дней. Заказать ее можно по ТКС, через ЛК или обратившись в налоговую лично. Также Вы можете подключить услугу «СМС-информирование о задолженности по налогам». СМС проинформирует о необходимости внесения и размере суммы, достаточной для покрытия совокупной обязанности перед бюджетом, и тем самым позволит минимизировать начисление пени. В случае возникновения задолженности, налоговый орган направит Вам СМС на телефон или уведомление на адрес электронной почты с информацией о возникновении долга и его сумме. Такие сообщения рассылают раз в три месяца. Если долг не появился, сообщение не направляют. Услуга по информированию о задолженности предоставляется бесплатно. Чтобы ею воспользоваться, нужно подать в налоговую согласие на информирование. Это можно делать с помощью личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС России, или его мобильного приложения. Для этого в разделе «Услуги» нужно нажать на вкладку «Прочие ситуации», выбрать форму документа «Согласие (отказ) на информирование о наличии недоимки и (или) задолженности по пеням, штрафам, процентам» и определить удобный способ: СМС- или E-mail-информирование. Также подать согласие можно обратившись в ближайшую налоговую лично, по почте или через представителя. Организации могут подключить услугу, используя телекоммуникационные каналы связи.
7	798	У меня некорректное сальдо по ЕНС. Что делать?	Для уточнения сальдо ЕНС налогоплательщику рекомендуется обратиться в налоговый орган по месту учета для проведения индивидуальной сверки. Также, в случае если заявитель является представителем юридического лица или индивидуальным предпринимателем, то можно заполнить запрос на официальном сайте ФНС России в разделе «Всё о ЕНС» сервиса «Оперативная помощь: разблокировка счета и вопросы по ЕНС», указав ИНН, наименование организации (ФИО индивидуального предпринимателя) и номер телефона. С целью урегулирования вопроса, по указанному в запросе номеру телефона, в кратчайшие сроки, с заявителем свяжется специалист ФНС России. В случае если заявитель является физическим лицом, то на официальном сайте ФНС России, воспользовавшись сервисом «Обратиться в ФНС России», можно написать обращение в традиционной форме, указав причины несогласия с сальдо по ЕНС.
8	698	Какую сумму необходимо платить в качестве ЕНП?	Единым налоговым платежом на Единый налоговый счет может быть направлена любая сумма. Вы можете вносить деньги несколькими платежами, или одним, главное, чтобы в срок уплаты на ЕНС сформировалась сумма, достаточная для исполнения Ваших обязательств.
9	597	За какой срок мне вернут НДФЛ?	Если Вы подали заявление о распоряжении путем возврата в составе декларации, то поручение на возврат передается в казначейство на следующий рабочий день после завершения камеральной налоговой проверки. Если такое заявление в составе декларации подано не было, то Вы сможете подать его только после завершения камеральной проверки. В этом случае поручение на возврат передается в казначейство на следующий рабочий день после получения заявления налоговым органом. Если в налоговой отсутствует информация о банковском счете, который Вы указали в заявлении, срок возврата может увеличиться на период получения налоговым органом данной информации от банка. Срок для предоставления ответа банком составляет 3 рабочих дня со дня получения запроса налогового органа.
10	553	Как проверить зачелся ли мой платеж на ЕНС в счет уплаты налогов?	Все данные по Единому налоговому счету отображаются в Личном кабинете налогоплательщика. Также детализированная информация о распределении ЕНП доступна в Вашей учетной бухгалтерской системе. Кроме того, Вы можете заказать в налоговой Справку о принадлежности сумм ЕНП. Она содержит сведения обо всех средствах, поступивших в качестве ЕНП, с указанием их принадлежности, определенной на дату формирования справки. Справка предоставляется в течение 5 рабочих дней. Заказать ее можно по ТКС, через ЛК или обратившись в налоговую лично.