ENG

Как заполнить и подать уведомление об исчисленных налогах

Дата публикации: 23.01.2024 09:41

Уведомления надо подавать о платежах, уплачиваемых без декларации или до сдачи декларации или расчета. А именно: о взносах за первый и второй месяц квартала; НДФЛ; авансах по УСН; налогах на имущество, транспортном и земельном; налоге на прибыль с дивидендов и с доходов нерезидентов за первый и второй месяц квартала и за декабрь.

Не надо подавать уведомления об НДС; налоге на прибыль и авансовых платежах по нему; взносах за третий месяц квартала; налоге по УСН за год; водном налоге; НДПИ; АУСН; налоге на прибыль с дивидендов и с доходов нерезидентов за март, июнь и сентябрь, а также о штрафах и пене.

Если нет начислений по налогу, включая УСН, или взносам, нулевое уведомление подавать не нужно.

Подать уведомление в налоговый орган можно через личный кабинет, по телекоммуникационным каналам связи или при среднесписочной численности за прошлый год до 100 человек - на бумаге.

ОКТМО в уведомлении укажите по месту уплаты налога или взносов - адресу организации, обособленного подразделения или недвижимости. КБК в уведомлении - КБК конкретного налога или взносов.

Код отчетного (налогового) периода:
  • ежемесячные платежи - код периода - 21, 31, 33, 34 и порядковый номер месяца в квартале - 01, 02, 03;
  • ежеквартальные платежи - 34 и номер квартала;
  • НДФЛ - код периода и порядковый номер месяца в квартале - 01, 02, 03 - для удержанного с 1 по 22 число, и 11, 12, 13 соответственно - для удержанного с 23 числа до конца месяца. Например, в уведомлении по НДФЛ, удержанному с 1 по 22 января, код 21/01, а по удержанному с 23 по 31 января - 21/11.
Одно уведомление можно подать на несколько платежей, на каждый налог заполните отдельный блок строк 1 - 6.

Напоминаем, что в соответствии с положениями Налогового Кодекса Российской Федерации организации и индивидуальные предпринимателя должны представить по сроку 25 января 2024 года следующую отчетность: 
  • Декларация по НДС за 4 квартал;
  • РСВ за 2023 г.;
  • Уведомление об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 января.
Уплатить по сроку 29 января 2024 года необходимо следующие налоги: 
  • НДС - 1-й платеж за 4 квартал;
  • Налог на прибыль - 1-й платеж за 1 квартал;
  • Страховые взносы за декабрь;
  • НДФЛ, удержанный с выплат с 1 по 22 января.
С порядком заполнения уведомлений и уплаты налогов можно ознакомиться на промостранице "Единый налоговый счет (ЕНС)".