Как получить налоговый вычет по расходам на фитнес

По расходам на занятия спортом налогоплательщики могут заявить вычет НДФЛ, это так называемый вычет на фитнес. Вычет применяется не только при оплате услуг, оказанных непосредственно налогоплательщику, но также его детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет и подопечным в возрасте до 18 лет. Если ребенок (подопечный) обучается по очной форме в образовательной организации, то до достижения 24 лет.

С января 2026 вычет можно заявить также при оплате налогоплательщиком занятий спортом за своих родителей, получающих пенсии. 

Для применения вычета важно, что на дату расходов спортивная организация включена в перечень физкультурно-спортивных организаций, индивидуальных предпринимателей. В настоящее время этот перечень формирует Минспорт России и направляет в ФНС России до 1 декабря года, предшествующего очередному налоговому периоду.

Налоговая служба обращает внимание, что перечень на 2026 год формируется и направляется в ФНС России до 1 марта 2026 года, то есть в более поздние сроки. 

Важно помнить, что право на вычет действует три года. То есть в 2026 году можно оформить возврат НДФЛ за 2023, 2024 и 2025 годы. Если в каком-то году вычет не использован полностью, на следующий год он не переносится.

С 2024 года максимальная сумма расходов, формирующих спортивный налоговый вычет, — 150 000 рублей. Вернуть получится от 13 до 22% от этой суммы — это зависит от того, по какой ставке платят НДФЛ. Например, при ставке 13% можно вернуть 19 500 рублей в год.

Документы, подтверждающие право на вычет:

Начиная с расходов, произведенных с 1 января 2024 года, для подтверждения права на социальный налоговый вычет за оказанные физкультурно-оздоровительные услуги необходимо приложить только справку об таких услуг для представления в налоговый орган, выданную физкультурно-спортивной организацией и индивидуальным предпринимателем, осуществляющими деятельность в области физической культуры и спорта, по форме, утвержденной приказом ФНС России от 18.10.2023 №ЕД-7-11/756@.

Представление такой справки не требуется, если указанные сведения были представлены в налоговые органы напрямую физкультурно-спортивной организацией и ИП, и информация о поступивших расходах размещена налоговым органом в личном кабинете налогоплательщика.

Получить налоговый вычет можно различными способами: