Граждане могут получить налоговый вычет на долгосрочные сбережения

УФНС России по Удмуртской Республике напоминает, что граждане могут получить налоговый вычет на долгосрочные сбережения в рамках договора с негосударственным пенсионным фондом (НПФ).

Договор должен быть заключён в пользу самого гражданина либо в пользу членов семьи гражданина или близких родственников.

Чтобы воспользоваться этим вычетом, необходимо соблюсти ряд условий.

Срок договора. Минимальный срок действия договора зависит от года его заключения:

• 5 лет – при заключении договора в 2024–2026 годах;
• 6 лет – при заключении договора в 2027 году;
• 7 лет – при заключении договора в 2028 году;
• 8 лет – при заключении договора в 2029 году;
• 9 лет – при заключении договора в 2030 году.

Начало выплат. Выплаты по договору должны начинаться не ранее чем через 5 лет после его заключения (для договоров, заключенных в 2024–2026 годах).

Возрастные ограничения. Важно, чтобы между датой заключения договора и достижением возраста 55 лет (для женщин) или 60 лет (для мужчин) прошло не менее 5 лет. Этот период будет постепенно увеличиваться и достигнет 10 лет с 2031 года.

Количество договоров. В течение срока действия договора долгосрочных сбережений у вас может быть не более двух аналогичных договоров, за исключением случаев, когда один из этих договоров прекращается с переводом средств в другой НПФ.

Наличие дохода. Для получения вычета необходимо иметь доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) за соответствующий налоговый период.

Воспользоваться правом на налоговый вычет можно несколькими способами:

• подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган;
• воспользоваться упрощенным порядком, если у налоговой службы есть информация о ваших взносах по договору долгосрочных сбережений;
• обратиться к своему работодателю (налоговому агенту) до окончания налогового периода.