Дата публикации: 15.07.2013 14:00 (архив)
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
Президентом Российской Федерации 28 июня 2013 г. подписан федеральный закон № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям, в народе данный закон получил название «антиотмывочный» закон.
Это обязанность банков с 1 июля 2014 г. представлять информацию об открытии и закрытии счета (вклада, депозита) физического лица, а также возможность налоговых органов запрашивать информацию о наличии счетов (вкладов, депозитов), остатков по операциям на счетах, а также выписки о движении денежных средств по операциям на счетах физических лиц.
Согласно пункту 7 статьи 10 федерального закона №134-ФЗ выписки по операциям на счетах (вкладам, депозитам), справки об остатках денежных средств на счетах (вкладам, депозитам), справки об остатках электронных денежных средств могут быть запрошены в случаях проведения налоговых проверок в отношении этих лиц, либо истребования у них документов (информации) в соответствии с п.1 ст.93.1 Налогового Кодекса РФ (т.е. в случае, если данные лица являются контрагентами проверяемого налогоплательщика или иными лицами, располагающими документами (информацией) касающимися деятельности проверяемого налогоплательщика).
При этом, налоговый орган может запросить у кредитной организации информацию в отношении физических лиц (выписки, справки) только при наличии согласия руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя (заместителя руководителя) Федеральной налоговой службы Российской Федерации.