Кто имеет право на налоговые льготы?

Для пенсионеров и физических лиц, соответствующих условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года, на федеральном уровне установлен налоговый вычет, который уменьшает размер налоговой базы на кадастровую стоимость 600 кв. м. в отношении только одного земельного участка, имеющегося в собственности. То есть, налог с земельного участка с площадью до 6 соток включительно не исчисляется, а исчисляется с площади превышающей этот размер

Верно, но допустим, у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них. Чтобы получить этот вычет пенсионерам, инвалидам, физическим лицам, соответствующим условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года, физическим лицам, имеющих трех и более несовершеннолетних детей с 2019 года не надо подавать заявление на льготу. Сведения о перечисленных категориях граждан с 2019 предоставляются в налоговые органы в установленном порядке соответствующими ведомствами.

Дополнительные льготы по земельному налогу могут быть установлены муниципальными органами власти.

Статья 407 Налогового кодекса РФ содержит конкретный перечень видов недвижимости, на который предоставляются льготы по уплате налога на имущество, а также четко указывает какая категория налогоплательщиков имеет право на налоговую льготу (пенсионеры, инвалиды и т.д.).

Для исчисления налога на имущество закон делит это имущество на следующие виды: квартира, (доля в квартире) или комната, дом жилой (его часть), обособленное помещение под творческую деятельность, библиотеку и т.п., хозпостройка до 50 кв.м., гараж, машино-место.

Льготу предоставляют на один объект каждого вида: одну квартиру, один дом, один гараж одновременно. Допустим, если у пенсионера две квартиры, то по одной из них он заплатит налог на имущество.

Основание назначения пенсии не имеет значения. Это может быть пенсия по старости, по потере кормильца или какая-то государственная пенсия. При этом пенсионер может работать и кроме пенсии получать зарплату, но льгота все равно будет предоставлена.

По транспортному налогу льготы устанавливаются законами субъектов Российской Федерации?

Да, в Республике Хакасия льготы установлены статьей 7 Закона от 25.11.2002 N 66 "О транспортном налоге

Если налогоплательщик не заявил о своем праве на льготу, то налоговый орган предоставит такую льготу в беззаявительном порядке на основании актуальных сведений, поступающих от органов социальной защиты и Пенсионного фонда России. Такой порядок применяется для предоставления налоговых льгот пенсионерам, инвалидам, лицам, имеющим на иждивении трех и более несовершеннолетних детей.

Следует обратить внимание, что если пенсия была назначена до 2019 года, и налогоплательщик до этого времени не обращался в налоговый орган с заявлением на льготу, так как отсутствовала собственность, то при появлении собственности в 2019- 2020 годах и далее, льгота автоматически предоставлена не будет.

С 2019 года для отдельных категорий граждан предусмотрен беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот и налоговых вычетов по налогу на имущество и земельному налогу физических лиц, а с 2020 года такой порядок введен и по транспортному налогу.

Беззаявительный порядок предусматривает предоставление налоговой льготы на основании имеющейся у налогового органа информации, то есть без обращения налогоплательщика в налоговый орган с заявлением. Информация о том, что налогоплательщик относится к льготной категории граждан, может быть получена:

1) если налогоплательщик ранее представлял заявление на льготу (на вычет) по данному основанию;

2) от иных органов, организаций, должностных лиц по системе межведомственного электронного взаимодействия, если основание для предоставления льготы возникло не ранее 2018 года.

В беззаявительном порядке налоговая льгота предоставляется следующим категориям налогоплательщиков:

1. инвалиды I и II групп инвалидности;

2. инвалиды с детства, дети-инвалиды;

3. ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий;

4. физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

5. пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

6. физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года;

7. физические лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей.

Наряду с федеральными льготами предоставляются и местные льготы, как налогоплательщику узнать о праве на льготу?

Льготы на федеральном уровне установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. Нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований могут также устанавливаться налоговые льготы, не предусмотренные кодексом, основания и порядок их применения налогоплательщиками.

Для уточнения информации о наличии или отсутствии налоговых льгот по транспортному налогу, налогу на землю и имущество физических лиц можно воспользоваться интернет – сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru.

Заявление о предоставлении льготы может быть подано:

- лично налогоплательщиком в любой налоговый орган на территории России или его представителем по доверенности;

- направлено по почте (с уведомлением о вручении, описью вложения);

- в электронной форме с использованием интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на официальном сайте ФНС России,

- в многофункциональный центр представления государственных и муниципальных услуг.

Обязательно надо обратиться в налоговый орган. Для того, чтобы разобраться в причине сложившейся ситуации, предлагаем написать обращение. На него будет дан официальный ответ с пояснениями, почему льгота не была учтена при расчете либо причина отказа в ее представлении.