Пенсионеры могут получить налоговые вычеты

Межрайонная ИФНС России № 14 по Приморскому краю обращает внимание, что работающие пенсионеры наравне со всеми имеют право на все виды налоговых вычетов, в том числе социальные. Это может быть оплата медицинских услуг, лекарств по рецепту, выписанному врачом, образования в очной форме, а также физкультурно- оздоровительных услуг.

Неработающие пенсионеры вправе получить налоговый вычет при наличии иного дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по основной прогрессивной ставке. Его источником может быть, например, сдача жилья в аренду (с которого уплачиваются налоги), продажа имущества (при уплате налога с полученных доходов), а также проценты по банковским вкладам с которых был удержан НДФЛ (только за 2023 – 2024 года). Пенсия в расчет не берется, так как не подлежит налогообложению НДФЛ.

Важно, налоговые вычеты применяются только к доходам, составляющим основную налоговую базу. Доходы по банковским вкладам с 2025 года не включаются в основную налоговую базу, поэтому применить к ним налоговый вычет нельзя. Данные доходы отнесены к группе пассивных доходов, по которым уменьшение налоговой базы на налоговые вычеты, не производится.

Социальный вычет в отношении расходов на лечение неработающего пенсионера могут получить являющиеся налоговыми резидентами его супруг (супруга) или дети при условии оплаты ими этих расходов и наличия соответствующих доходов, облагаемых НДФЛ.

В этом случае в пакет документов для налогового органа следует включить документы, подтверждающие родство и соответствующие расходы (справка из медицинского учреждения об оказанных медицинских услугах).

Максимальная сумма расходов, с которых можно получить вычет, составляет 150 тыс. рублей. Можно вернуть до 19,5 тыс. руб. (13% от суммы). Вычет не может превышать сумму НДФЛ, уплаченного за год. Единственное исключение — дорогостоящее лечение. В этом случае можно вернуть налог от полной суммы, даже если она превышает 150 тыс. рублей.

По общему правилу право на имущественный налоговый вычет возникает в том году, в котором было приобретено жилье. У пенсионеров есть преференция по получению имущественного налогового вычета: можно вернуть НДФЛ не только за год, в котором приобретено жилье, но и за три предшествующих покупке года (совокупно за 4 года). Это особенно актуально для тех пенсионеров, которые приобрели жилую недвижимость и прекратили трудовую деятельность.

Например, гражданин в 2025 г. приобрел квартиру. В указанном году он работал и получал налогооблагаемые доходы. С начала 2026 г. гражданин вышел на пенсию и доходов, кроме пенсии, не получает. В данном случае гражданин может получить имущественный налоговый вычет за 2025 г., а остаток вычета перенести на 2022, 2023 и 2024 гг. (если в эти периоды у него были налогооблагаемые доходы).

Самый простой способ подачи декларации для получения вычета — через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». После входа в сервис необходимо найти на главной странице кнопки «Вычеты» → «Получить вычет» и следовать дальнейшим инструкциям.