Дата публикации: 16.04.2025 04:28
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
С 1 января 2024 года заработала новая система упрощенного оформления социальных налоговых вычетов.
Теперь компании или индивидуальные предприниматели, которые оказали медицинские, образовательные или спортивные услуги, продали страховку или приняли пенсионные взносы, будут по запросу граждан выдавать им (а при наличии технической возможности - самостоятельно направлять в налоговую инспекцию) документ в виде справки об оплате услуг (уплате взносов), подтверждающий фактические расходы.
В справке содержится необходимая информация о расходах налогоплательщика, которая заменит все остальные подтверждающие документы.
На сегодняшний день существует два способа предоставления справок.
Первый вариант - выдача на бумажном носителе:
- необходимо обратиться непосредственно в организации или к индивидуальным предпринимателям, которые оказывали соответствующие услуги.
- справка заполняется на основании заявления физического лица (его супруга/супруги) о выдаче справки, оплатившего услуги (взносы), за запрашиваемый налоговый период, в котором оказывались услуги (уплачивались взносы) и осуществлялись соответствующие расходы на оказанные услуги.
Второй вариант - передача в электронном виде:
Представление соответствующих сведений, подтверждающих фактические расходы налогоплательщиков на оплату услуг, в налоговый орган непосредственно организациями, индивидуальными предпринимателями, негосударственными пенсионными фондами может осуществляться в электронной форме, по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи - при наличии у них технической возможности на такое взаимодействие с налоговыми органами.
Эта справка проходит форматно - логический контроль, отражается в личном кабинете налогоплательщика физического лица в разделе «Сведения о фактических расходах», что дает ему возможность получить вычет в упрощенном порядке, без формирования налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
Плюс данного способа передачи, это то, что эти справки защищены от подделки, так как справки поступают напрямую, значит уровень доверия к таким справкам больше, следовательно, отсутствует необходимость направлять дополнительные запросы в организации о подтверждении фактов расходов и выдачи справок.
Обращаем Ваше внимание, что выдача новых форм справок об оплате расходов, понесенных до 1 января 2024 года, недопустима.
При представлении новых форм справок по расходам, понесенным до 1 января 2024 года (за 2023, 2022 годы), налогоплательщику будет отказано в предоставлении социального налогового вычета.