Дата публикации: 07.05.2025 03:55
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
Действующее законодательство предоставляет возможность получить налоговый вычет за инвестиционный вклад, который предоставляется при внесении денег на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС), а также при получении доходов от торговли на бирже через ИИС.
Чтобы получить налоговый вычет за инвестиционный вклад в банке, необходимо выполнение нескольких обязательных условий. К ним относятся:
- действие ИИС в течение, как минимум, трех лет;
- наличие одного ИИС, на инвестиции с которого планируется возврат налога;
- предельная сумма пополнения ИИС – 1 млн рублей в год;
- статус налогового резидента РФ (физическое лицо, проживающее на территории России 183 или больше дней в течение года).
Еще одним обязательным условием для получения вычета выступает уплата НДФЛ.
Максимально возможная величина возврата составляет 52 тыс. руб. в год.
Допускается 2 типа налоговых вычетов:
- Вычет на взнос позволяет вернуть 13% от суммы, внесённой на ИИС за отчётный календарный год. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, составляет 400 тыс. руб. в год. То есть при ставке НДФЛ в 13% инвестор может ежегодно возвращать 52 тыс. руб. Если ставка подоходного налога выше, то и сумма возврата будет больше — до 88 тыс. руб. (400 000х22%).
- Вычет на взнос можно оформлять каждый год, пока вы не закрыли счёт. Обратите внимание, что сумма возврата НДФЛ рассчитывается исходя из суммы пополнения ИИС за отчётный год.
Обращаем внимание, что вычет за текущий год можно оформить только в течение следующих трёх лет. Так, если вы вносили деньги на ИИС в 2024 году, льгота будет доступна в 2025, 2026 и 2027.
Вычет на доход оформляется один раз при закрытии счёта после окончания минимального срока владения. Напоминаем, что если счет открыт до 31 декабря 2023 года и уже получен по нему вычет на взнос, то вычет на доход при закрытии ИИС оформить нельзя.
Получение налоговой льготы в виде вычета из бюджета предусматривает предоставление декларации и подтверждающих документов - договор на открытие брокерского счета (ИИС, инвестиционного вклада и т.д.), а также платежные документы о внесении денег на инвестиционный вклад.