Дата публикации: 02.09.2025 08:41
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
Если налогоплательщик работает официально и выплачивает налог на доходы физических лиц (НДФЛ), то он может воспользоваться социальным налоговым вычетом.
Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрены следующие виды социальных налоговых вычетов:
- по расходам на благотворительность и пожертвования;
- по расходам на обучение;
- по расходам на лечение и приобретение медикаментов;
- по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни;
- по расходам на накопительную часть трудовой пенсии;
- социальный вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги.
Компенсировать расходы можно не только на себя, но и на членов семьи (родных, приемных, подопечных детей).
Максимальный совокупный размер понесенных расходов в налоговом периоде (за минусом расходов на обучение детей налогоплательщика и затрат на дорогостоящее лечение) составляет 150 тыс. руб.
Вычет на обучение детей и подопечных гражданина может быть учтен в размере не более 110 тыс. руб. в год на каждого обучающегося. Эта сумма является общей для обоих родителей, опекунов, попечителей. Право на вычет сохраняется в течение трех лет.
Социальные налоговые вычеты можно получить при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика по окончании года с приложением копий документов, подтверждающих право на вычет. Это можно сделать в электронной форме, в том числе через Единый портал
«Госуслуги» или с помощью сервиса ФНС России
«Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (ЛК). Также доступна подача в бумажной форме через МФЦ.
Налоговый орган в течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов проводит камеральную проверку. В случае положительного решения по ее итогам и при наличии вышеуказанного положительного сальдо на едином налоговом счете соответствующая сумма подлежит возврату на банковский счет налогоплательщика.
Кроме того, социальные налоговые вычеты можно получить у работодателя в течение года, за исключением вычета на благотворительность и пожертвования.
Так же социальные налоговые вычеты можно получить в упрощенном порядке. Заявление о получении данного вычета в ЛК сформируется автоматически, если за соответствующий год будут переданы в налоговую инспекцию в электронном формате следующие сведения:
- о доходах и суммах удержанного налога;
- о произведенных расходах.
Налоговый орган проводит камеральную проверку по общему правилу в течение 30 календарных дней со дня представления заявления о получении вычета в упрощенном порядке.
Упрощенный порядок получения вычетов не исключает возможность получения вычетов путем представления декларации.