Дата публикации: 10.09.2025 04:19
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
Оформить налоговый вычет по программе долгосрочных сбережений могут граждане, которые официально работают и уплачивают налог на доходы физических лиц.
Возмещение можно получить как за себя, так и за близких родственников, в пользу которых заключен договор (ребенка, родителя, брата, сестры), при условии, что заключенных договоров — не больше трёх одновременно.
Максимальная сумма, с которой можно вернуть налог — 400 тыс. руб. за налоговый период по трем видам продукта:
- индивидуальный инвестиционный счет третьего типа;
- программа долгосрочных сбережений;
- договор негосударственного пенсионного обеспечения.
Сумма возврата зависит от налоговой ставки вкладчика и определяется его доходом за год:
- при доходе до 5 млн руб. в год — в размере 13% (максимум 52 тыс. руб.);
- при доходе более 5 млн руб. в год — в размере 15% (максимум 60 тыс. руб.).
При упрощенном порядке фонд направляет информацию о взносах в налоговую инспекцию самостоятельно. В личном кабинете налогоплательщика автоматически формируется заявление на возврат денежных средств не позднее 20 марта. Необходимо только ввести банковские реквизиты и подписать заявление.
Для получения налогового вычета по декларации необходимы следующие документы:
- Справка о доходах и суммах налога физического лица;
- Документ, подтверждающий фактические взносы налогоплательщика по договору долгосрочных сбережений, выдаваемый негосударственным пенсионным фондом (форма КНД 1151167) либо договор с фондом по программе долгосрочных сбережений и платежные документы (чеки, выписки).