Дата публикации: 27.09.2019 03:07 (архив)
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
Одним из элементов борьбы с созданием фирм – «однодневок» является возможность привлечения виновных лиц к уголовной ответственности за такие деяния.
Особое внимание уделяется выявлению таких фирм во время предпроверочного анализа, камеральных и выездных налоговых проверок, в том числе, с использованием ведомственных компьютерных программ.
При обнаружении номинальных руководителей путем отслеживания денежных потоков и установления лица, получившего необоснованную налоговую выгоду, принимаются меры к установлению реальных руководителей, основных налогоплательщиков («бенефициаров») фирмы-«однодневки». Такие действия осуществляются в рамках налогового контроля.
В 2019 г. в рамках контрольно-аналитической работы выявлено 17 подставных компаний, осуществляющих организованную фиктивную деятельность на территории УГО в интересах третьих лиц (выгодоприобретателей).
По результатам проведенной работы 10 юридических лиц ликвидировано, установлено 62 выгодоприобретателя (пользователя «схемными» услугами минимизации налоговых обязательств), осуществляющих деятельность, как на территории Приморского края, так и за его пределами; 1 организация находится в стадии ликвидации, в отношении 6 фирм – «однодневок» продолжается работа по пресечению «схемной» деятельности и установлению выгодоприобретателей.
За период с 2017-2019 гг. инспекцией установлено 60 физических лиц, зарегистрировавших на себя юридические лица, к деятельности которых в дальнейшем не имели отношения.
Все физические лица привлечены к уголовной ответственности на основании решения суда по ч.1 ст.173.2 УК РФ.
Благодаря слаженным действиям налогового органа и ОМВД по г. Уссурийску урегулировано налоговых разрывов по НДС на сумму более 500 млн. руб.
Федеральная налоговая служба обращает внимание, что не проявление должной осмотрительности в выборе контрагентов, в первую очередь, влечет риски для финансово-хозяйственной деятельности непосредственно самой организации, которая в соответствии с гражданским законодательством осуществляет свою предпринимательскую деятельность самостоятельно и на свой риск.
В этих целях на сайте ФНС России размещаются сведения о способах ведения финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском, об адресах, указанных при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами, так называемые адреса «массовой» регистрации характерные, как правило, для «фирм-однодневок», а также наименования юридических лиц, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица.