Дата публикации: 10.04.2025 02:24
Это архивная публикация - она может содержать устаревшую информацию.
О предоставлении гражданам социальных налоговых вычетов по НДФЛ, стандартных налоговых вычетах на детей и декларировании гражданами доходов за 2024 год рассказала на вебинаре старший государственный налоговый инспектор отдела камеральных проверок № 5 Татьяна Буракова.
Инспектором особое внимание было уделено декларированию гражданами доходов за 2024 год.
Отчитаться обязаны граждане в случае, если доход получен:
- от продажи недвижимого имущества, транспортных средств, находившихся в собственности менее минимального предельного срока владения;
- в виде имущества, полученного в дар от лиц, не являющихся членами семьи или близкими родственниками;
- в виде выигрыша в лотерею в пределах от 4 до 15 тыс. руб.;
- от сдачи в наем недвижимости, если арендодатель не зарегистрирован в качестве плательщика налога на профессиональный доход;
- от источников за пределами Российской Федерации.
Также представить декларацию о доходах необходимо индивидуальным предпринимателям, нотариусам, занимающимся частной практикой, адвокатам, учредившим адвокатский кабинет, арбитражным управляющим и лицам, занимающимся частной практикой.
Уплатить налог следует не позднее 15 июля 2025 года.
Новые максимальные размеры социальных вычетов по НДФЛ действуют с 2024 года при получении вычетов у работодателя, и могут быть заявлены в 2025 году при подаче декларации по форме 3-НДФЛ за 2024 год:
- Максимальный размер суммы расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного) составляет 110 000 руб.;
- Размер налогового вычета на свое обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, фитнес-услуги и другие составляет 150 000 руб.
Начиная с 2025 года социальные вычеты по налогу на доходы физических лиц за 2024 год можно получить в упрощенном порядке.
Вычет в упрощенном порядке можно получить за понесенные расходы:
- на обучение в образовательных организациях;
- на медицинские услуги, оказанные самому налогоплательщику, его супругу (супруге), родителям и детям (в том числе, усыновленным);
- на физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные самому налогоплательщику и его детям;
- на уплату пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения в свою пользу или в пользу членов семьи и близких родственников;
- на уплату взносов по договорам добровольного пенсионного страхования в свою пользу, в пользу супруга, родителей, детей-инвалидов;
- на уплату страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни в свою пользу, в пользу супруга, родителей, детей (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет).
При получении сведений, а также наличии права на вычет в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» появится предзаполненное заявление. Заявление налоговый орган формирует не позднее 20 марта (по сведениям, представленным до 25 февраля) и не позднее 20 дней в случае представления сведений после 25 февраля.
Налогоплательщику останется только проверить реквизиты банковского счета, подписать заявление электронной подписью и направить его в налоговый орган.
С 01 января 2025 вступили в силу изменения, в части предоставления стандартных налоговых вычетов на детей.
Предельный доход для предоставления вычетов на детей составляет 450 000 руб.
Увеличены размеры стандартных вычетов на второго и последующих детей:
- вычет на второго ребенка составляет 2 800 руб. в месяц;
- вычет на третьего ребенка и каждого последующего - 6 000 руб. в месяц.
Если на обеспечении работника находится ребенок-инвалид в возрасте до 18 лет либо являющийся инвалидом I или II группы учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет, то работнику положен дополнительный вычет - 12 000 руб.
С 2025 года сдача нормативов испытаний (тестов) Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» (ГТО) даёт право на получение налогового вычета. От налога освободят 18 000 руб. полученного за год дохода.
Налоговый вычет может быть получен в 2025 году у работодателя в любом месяце налогового периода, но не ранее месяца, когда лицо подтвердило право на него.
Также налогоплательщик может самостоятельно заявить право на вычет, представив декларацию по форме 3-НДФЛ за предшествующий календарный год.
Налогоплательщики, которые не смогли принять участие в вебинаре, смогут просмотреть его в записи по ссылке:
https://clck.ru/3L7FoP